某热电公司内部控制手册(含工作流程汇编).docx

PAGE —PAGE 2—某热电公司内部控制手册(含工作流程汇编)目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc381255191 1手册概述 PAGEREF _Toc381255191 \h 1 HYPERLINK \l _Toc381255192 1.1编制目的 PAGEREF _Toc381255192 \h 1 HYPERLINK \l _Toc381255193 1.2编制原则 PAGEREF _Toc381255193 \h 1 HYPERLINK \l _Toc381255194 1.2.1方法性与实用性相结合 PAGEREF _Toc381255194 \h 1 HYPERLINK \l _Toc381255195 1.2.2风险预控与业务管理相结合 PAGEREF _Toc381255195 \h 1 HYPERLINK \l _Toc381255196 1.3编制依据 PAGEREF _Toc381255196 \h 2 HYPERLINK \l _Toc381255197 1.4内部控制体系框架 PAGEREF _Toc381255197 \h 2 HYPERLINK \l _Toc381255198 1.5手册执行与更新 PAGEREF _Toc381255198 \h 2 HYPERLINK \l _Toc381255199 1.6手册颁布与生效 PAGEREF _Toc381255199 \h 3 HYPERLINK \l _Toc381255200 2内部环境 PAGEREF _Toc381255200 \h 3 HYPERLINK \l _Toc381255201 2.1组织结构 PAGEREF _Toc381255201 \h 3 HYPERLINK \l _Toc381255202 2.1.1组织结构的建立 PAGEREF _Toc381255202 \h 3 HYPERLINK \l _Toc381255203 2.1.2组织结构中职责和权利的分配 PAGEREF _Toc381255203 \h 3 HYPERLINK \l _Toc381255204 2.2人力资源政策及程序 PAGEREF _Toc381255204 \h 4 HYPERLINK \l _Toc381255205 2.2.1录用、培训、考核、任免、薪酬和离职政策及程序 PAGEREF _Toc381255205 \h 4 HYPERLINK \l _Toc381255206 2.2.2对人力资源部门的监督 PAGEREF _Toc381255206 \h 8 HYPERLINK \l _Toc381255207 2.3企业文化 PAGEREF _Toc381255207 \h 8 HYPERLINK \l _Toc381255208 2.4反舞弊程序和控制 PAGEREF _Toc381255208 \h 10 HYPERLINK \l _Toc381255209 2.4.1反舞弊控制环境 PAGEREF _Toc381255209 \h 10 HYPERLINK \l _Toc381255210 2.4.2反舞弊控制措施 PAGEREF _Toc381255210 \h 12 HYPERLINK \l _Toc381255211 2.4.3反舞弊信息和沟通 PAGEREF _Toc381255211 \h 13 HYPERLINK \l _Toc381255212 2.5社会责任 PAGEREF _Toc381255212 \h 13 HYPERLINK \l _Toc381255213 3风险管理 PAGEREF _Toc381255213 \h 13 HYPERLINK \l _Toc381255214 3.1风险确认与识别程序 PAGEREF _Toc381255214 \h 13 HYPERLINK \l _Toc381255215 3.2风险评估 PAGEREF _Toc381255215 \h 14 HYPERLINK \l _Toc381255216 3.3风险应对 PAGEREF _Toc381255216 \h 15 HYPERLINK \l _Toc381255217 4控制活动 PAGEREF _Toc381255217 \h 18 HYPERLINK \l _Toc381255218 4.1控制目标 PAGEREF _Toc381255218 \h 18 HYPERLINK \l _Toc381255219 4.2控制措施 PAGEREF _Toc381255219 \h 18 HYPER