网点转型背景下柜面业务操作风险防范.docVIP

网点转型背景下柜面业务操作风险防范 　　柜面业务操作风险的概念与特点 　　 　　柜面业务操作风险是指银行网点柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险,是银行操作风险的主要领域。柜面业务操作风险具有以下两个特点: 　　一是柜面业务操作风险具有客观存在性,不可能彻底消除。这是由三方面决定的:一是由银行的金融中介本质所决定。从银行柜面业务看,各类业务的资金所有权属于客户,业务指令源于客户,银行只是作为金融中介,为客户提供存款、贷款和支付结算等服务。银行和客户之间构成明确的委托代理关系。二是由银行内部治理机制所决定。从银行内部看,股东拥有银行的所有权,管理层负责具体的经营管理,而管理层将经营管理的权力责任逐级分解,并最终落实到员工个人,进而形成银行内部明确的委托代理关系。由于委托代理双方是作为独立的关系主体存在的,这使得代理双方信息不对称,银行柜面业务操作风险也就成为必然。三是由柜面业务处理对“人”主观判断的依赖性所决定。在柜面业务中,无论是对客户身份的鉴别,还是业务单据、印章和相关资料的审查确认,都依靠业务人员根据银行的政策规定和专业知识,由于“人”个体存在差异,主观判断差错在所难免。 　　二是柜面业务操作风险具有可控性。尽管柜面业务操作风险无法消除,但可以通过制度设计、机制建设进行有效管理,使之限定在可接受的幅度内。一些优秀的商业银行在总结实践经验的基础上,借助先进信息技术和管理工具,已经建立了对柜面业务操作风险的一整套识别、评估、监测、报告、控制、缓释体系,同时,对最终出现的可接受风险,也制定了提取拨备、利润冲销等承担制度。随着新巴塞尔协议的推出,银行操作风险管理的思路、原则、方法和要求得到了进一步确立,为现代商业银行进一步认知和控制柜面业务操作风险提供了可靠指导。 　　 　　网点转型对柜面业务操作风险的挑战 　　 　　随着网点转型工作的推进,柜面业务操作发生了新的变化,其防范的难度也进一步加大。 　　理财产品卖错人要会受到严肃处罚针对银行对理财产品风险提示不到位的现象,银监会指出,银行销售理财产品时要根据风险等级因人而异,卖错了要受罚。银监会的相关人士举例说,如果把客户风险承受能力分为五档,把产品的风险程度分为五档,银行把一个高风险的五档产品,卖给了一个低风险承受能力的二档客户,这就违背了适当性原则,就要受罚。如果客户执意购买,银监会甚至要求客户在签约时要手抄标准的风险提示语,以示风险自负。 　　新业务的相关配套制度不到位形成风险金融市场的激烈竞争使各商业银行不断地推出新的金融业务, 但相配套的制度保障却没有跟上。例如目前代理业务是银行发展最快的新业务,被代理的保险公司或基金公司片面夸大收益、隐蔽风险,而上述业务的销售和交易均在银行柜台上进行,一些相关单据上甚至加盖了银行印章,这就使客户误认为该产品是银行自身的业务产品,如果该产品到期后收益达不到宣传的预期或者出现更严重的损失,银行就可能承担责任,信誉也会受到影响。 　　会计内控机制存在一定的缺陷网点转型要求以营销为主导,柜员按照业务角色设置,打破了原有控制机制,使对公会计柜员的分工与职责存在一定程度的模糊。比如,网点转型方案中明确了对私营业网点的功能区划分,以及柜员的岗位职责和工作流程,但对涉及到的对公会计和对公会计柜员角色分配等问题就没有明确规定。 　　交易系统岗位权限和业务角色设置存在冲突网点转型后柜员按照角色设置进行岗位分工,分为普通柜员、高级柜员、柜员主管、个人业务顾问、大堂经理、网点经理等不同角色;而CCBS交易系统中,柜员必须按照权限分A、B、现金柜员、普通柜员四种级别。因此,在实际执行中,业务角色职责和交易系统的柜员权限设置存在冲突。如《零售网点员工岗位职责》中规定:柜员主管可以“做好对柜员业务的实时审核、授权以及对个人业务顾问业务的授权工作”,也能“负责调剂柜员和个人业务顾问的现金、重要单证,确保现金、重要单证等物品”,但CCBS交易系统中,上述两条权限分别属于B级柜员和现金柜员,若同一柜员拥有上述职能,势必导致混岗。 　　业务流程物理分离不利于操作风险的全流程控制网点转型的重要内容之一,是实行高低柜的功能分区,但一项业务的流程可能被分散在高低柜之间,增加了风险。一般来讲,一个业务流程的控制要经过受理、审查、交易、授权、事后监督等环节,有些事项由高低柜的柜员分别处理,在高低柜员分开的状态下,容易形成控制盲点。一个典型的例子就是:低柜柜员在要求授权时,存在授权人在高柜区,可能在没有审核交易的真实性的情况下,进行跨终端授权。 　　网点转型过程中对低柜区的风险关注不够一是由于设计的缺陷,柜员操作区与客户区是开放式或半开放式,客户可直接进入低柜柜员操作区,对柜员保管的重要物品安