第二篇--财务管理手册(财务管理制度).doc

第二篇 财务管理手册（财务管理制度） 财务管理手册（财务管理制度） 目 录 第一章 总 则 1 第一条 制度宗旨 1 第二条 适用范围 1 第二章 财务架构、职能与人员 1 第一条 财务管理架构 1 第二条 财务管理中心职能 2 第三条 财务人员任职基本要求 2 第三章 财务基础管理 2 第一条 日常财务管理 2 第二条 财务印章和企业网银的管理 2 第三条 银行票据管理 2 第四条 银行账户管理 2 第五条 财务档案管理 2 第六条 财务软件系统管理 2 第四章 会计核算 2 第一条 会计核算的一般要求 2 第二条 会计凭证基本要求 2 第三条 会计账簿登记 2 第四条 资产清查 2 第五条 财务会计报告编制 2 第五章 会计监督 2 第一条 财务监督权 2 第二条 监督依据 2 第三条 会计监督的主要内容 2 第六章 资产管理 2 第一条 存货管理 2 第二条 固定资产管理 2 第三条 资金管理 2 第四条 应收款管理 2 第七章 应付款管理 2 第一条 基本原则 2 第二条 应付账款管理 2 第三条 预收账款管理 2 第四条 应付票据管理 2 第五条 其他应付款管理 2 第八章 项目收款管理 2 第一条 工程收款责任制 2 第二条 工程拖欠款的管理 2 第三条 工程尾款及质保款的管理 2 第九章 项目成本费用管理 2 第一条 项目成本费用定义 2 第二条 项目成本费用管理 2 第三条 付款审批流程 2 第十章 日常费用管理 2 第一条 适用范围 2 第二条 费用管理职能中心 2 第三条 差旅费开支规定 2 第四条 业务招待费 2 第五条 市内交通费 2 第六条 办公费 2 第七条 车辆费用 2 第八条 员工自备车辆报销规定 2 第九条 借支规定 2 第十条 日常费用和借支审批流程与核销手续 2 第十一章 付款审批流程与核销手续规定 2 第一条 付款、核销审批流程 2 第二条 审批权限 2 第三条 关于付款及费用核销的一般要求 2 第十二章 财务信息保密管理 2 第一条 财务人员保密责任 2 第二条 财务信息保密规范 2 第十三章 报表与分析制度 2 第一条 报表管理 2 第二条 资金日报制度 2 第三条 财务分析制度 2 第十四章 税务筹划管理 2 第一条 基本原则 2 第二条 税务筹划的目的 2 第三条 税务筹划的程序 2 第十五章 财务服务规范 2 第一条 基本原则 2 第二条 服务事项和办理时间的规定 2 第三条 监督管理 2 第十六章 附则 2 附一：顺泰股份财务支付审批权限表 附二：项目资金计划及支付流程图 附三：项目资金计划表样 附四：财务人员岗位说明书 附五：分包结算表 附六：施工班组进度款申请表 第二篇 财务管理手册（财务管理制度） 总 则 制度宗旨 为了有效管理公司经济业务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律、法规，制订本制度。 财务管理工作在加强宏观和微观控制的基础上，严格执行财经纪律，以提高公司经济效益、控制企业经营风险为宗旨。 适用范围 本制度适用于顺泰建设股份有限公司总公司、分公司及项目部。集团其他公司参照执行。 财务架构、职能与人员 财务管理架构? 公司设置财务管理中心,全面负责、指导及安排总公司及分公司的财务工作。总、分公司实行独立核算,分公司财务管理中心门的人事调派及工作安排统一受财务管理中心的指挥及监管。 财务管理中心负责公司的会计核算、财务管理、预算管理、税务管理和融资管理等方面的工作。财务管理中心对各分公司的财务经理实行委派制，各分公司的财务人员向对应分公司的财务经理汇报工作，分公司财务经理向财务总监汇报工作，财务总监向公司总经理汇报工作。财务管理中心人事编制根据公司业务规模、项目数量进行调整匹配。 财务管理中心职能 会计的核算与报表职能 会计核算,即依据会计准则归集、处理各类会计信息; 会计报表,即及时编制和提交财务报表,进行财务报表分析,按时编制公司对外报送的 财务报告;预算汇总、编制、分析及考核;成本的核算与监控,即项目成本费用控制、测算 预估、考核分析;财务审计,配合外部审计检查,组织内部检查,协助项目的财务评估工作。 财务管理职能 财务分析,即为内部管理者提供财务分析报告,以辅助经营决策;税务管理, 合理筹划税务方案，使税务支出最小化;内部控制与风险管理，财务风险的管理与内部控制。 财务运作职能 对公司现金流和筹资、投资活动进行有效管理,开展公司资本运营,实现资本的保值增值。 财务人员任职基本要求 财务人员应有与其职位相匹配的必要的技能和素质,熟悉必要的财务、税务政策和法律 知识;应有严谨、细致、耐心的工作作风,能坚持公司管理原则;同时还应有较好的沟通能 力及良好的团队合作意识。 财务人员必须具备以下基本条件: 坚持原则，廉洁