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通辽市农村信用社改革试点进展情况调查 　　中国人民银行通辽市中心支行内蒙古通辽市０２８０００? 　　摘要：２００４年８月，国务院决定在通辽市等２１个省市进行深化农村信用社改革试点，促进农村信用社转换经营机制，建立适应市场化需求的地方金融企业，本文对农村信用社改革的实施效果，进行了专题调查并就发现的问题提出相关建议。 　　关键词：农村信用社；改革试点；深化改革 　　中图分类号：８３０．６文献标识码：Ｂ文章编号：１００７－３４９２（２００６）０６－００１０－０２A? 　　 　　一、农村信用社改革取得的初步成效 　　 　　（一）农村信用社改革的优惠政策逐步落实 　　主要表现在一是中央财政对亏损的农村信用社实施保值贴补利息补贴总额已经到位三分之一。通辽市亏损农村信用社１９９４年至１９９７年执行国家宏观政策开办保值储蓄支付保值利息３４５万元，目前中央财政补贴已经到位１０６万元。二是地方政府承诺给予股金分红的政策部分落实。原承诺的３００万元股金分红已经落实到位１３０万元。三是税收优惠政策全面落实。对农村信用社实际征收３％营业税，少征收的２％财政进行补贴，全市从２００４年开始至２００６年３月末共补贴９２２万元。 　　 　　（二）专项票据置换大量不良资产，减轻了信用社负担 　　截止２００６年３月，全市７家农村信用联社中，己有６家联社认购了１１５１９万元的专项中央银行票据，其中用于置换不良贷款８４１７万元，占比７５．０９％?用于置换历年亏损挂帐３１０１万元，占比２４．９１％。通过专项票据置换，农村信用社的不良贷款和亏损挂帐金额明显减少。 　　 　　（三）农村信用社实力增强，资产质量改善 　　一是存贷款总量迅速增长，资产规模不断壮大。截至３月末，全市农村信用社各项存款余额为４１１６９６万元，比２００４年１１月末增加１２０２０５万元，增长４１．２３％?各项贷款余额为３３８２３７万元，比２００４年１１月末增加７３９２２万元，增长２７．９６％?存贷比例为８２．１％，比２００４年１１月末下降８．５１个百分点。二???股本金和资本充足率大幅提高，承担风险能力逐步增强。截至３月末，辖区农村信用社股本金余额为３６８９４万元，比２００４年１１月末增加１０３５９万元，增长３９．０３％?资本充足率为８．５６％，比２００４年１１月末提高了２．１４个百分点，信用社资本实力有了较大的提高。三是不良贷款实现“双降”，资产质量明显改善。截至３月末，全市农村信用社不良贷款余额为６７３３１万元，比２００４年１１月末减少２４７３４万元，降幅达到３６．７３％?不良贷款占比为１９．９１％，比２００４年１１月末下降１４．７５个百分点，资产质量得到明显改善。四是经营状况总体良好，减亏明显。截至３月末，全辖农村信用社实现盈利１０７９万元，比２００４年１１月末增盈３０５６万元，呈现扭亏转盈态势。 　　 　　（四）法人治理结构初步建立，内控制度逐步健全 　　在现行二级法人体制下，通辽市农村信用社按照“三会”制度的要求，认真完善理事会、监事会和社员代表大会制度。“三会”筹备工作已经就绪。下一步将按照产权组织形式改革的要求，进一步完善法人治理结构，使通辽市农村信用社的内部管理走上科学、民主、规范的轨道。同时为配合内部机制转换，联社建立健全了干部竞聘，职工竞争上岗制度，提高了职工的危机感和压力感。目前通过市有２家信用联社拟组建农村合作银行，５家信用联社拟组建县级农村信用社统一法人社。 　　 　　二、农村信用社改革试点过程中存在的问题 　　 　　（一）股本金管理存在的问题 　　１、股本金结构不科学，稳定性差。通辽辖区农村信用社目前股金余额３６８９４万元，全部为资格股，投资股仍为空白。股金总额中，自然人股１６１２万元，占股金总额的９９．７６％，占比过大。通辽市是农业大市，真正有实力的企业法人较少，增扩法人股、吸收投资股难度较大。 　　２、股金管理不规范。按照股金管理规定，信用社当年亏损，资本充足率未达到规定要求或退股后达不到规定要求的社员持有的资格股不得办理退股。据反映，一些基层社存在新股退股不合规的现象。部分信用社清理整顿不规范股金手续不合规，如为股民退股未办理审批手续、股权随意转让。另外存在变相将存款转化为股金以及将贷款转化为股金现象，给检查监测确认增加了难度。 　　 　　（二）清收不良贷款存在的问题 　　１、已置换不良贷款清收难度大。２００６年３月末，清收置换资产２４９．０４万元，只占置换资产总额的２．９６％，尽管辖内各家信用社已经采取措施进行了处置，但仍未能收回。 　　２、信用社对已置换不良资产的管理存在问题。一是信用社对清收处置已置换不良贷款认识不足。二是被票据置换的不良贷款未能采取有效保全措施。这会造成被票据置换的不良贷款超过诉讼时效，