第二章 增值税法 课后作业(下载版).docVIP

第二章 增值税（课后作业） 一、单项选择题 1．．．．．．某企业增值税纳税人，年月销售，取得含税收入元；销售。可以享受增值税、消费税退（免）税的出口货物，一般应当具备的条件有（）。A．已报关离境B．已办理出口收汇并已核销 C已在财务上作销售处理D．属于增值税、消费税的征税范围 （7）接受A公司委托，印刷带有A公司名称的会议记录本和练习本一批，印刷厂自行购买纸张，取得增值税专用发票上注明价款8万元；向A公司开具的增值税专用发票上注明价款12万元，由于A公司延期支付货款，根据合同规定，印刷厂收取延期付款利息0.5万元。 （8）销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入0.8万元。 （9）销售2010年购入的印刷设备一台，取得含税收入26万元；销售2011年购入自用的小汽车一辆，取得含税收入12万元。 （10）月末盘点时发现1月份购入的部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂，账面成本为80万元。 已知，本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。 要求，根据上述资料，回答下列问题： （1）计算该印刷厂进口设备应缴纳的进口增值税。 （2）计算该印刷厂当月增值税销项税额。 （3）计算该印刷厂当月应向主管税务机关缴纳的增值税。 参考答案及解析 一、单项选择题 1． 【答案】B 【解析】选项AC征收营业税，选项D不征收增值税，也不征收营业税。 2． 【答案】ABCD 【解析】可以退（