信用管理论文资料库：《论现代商业银行信用风险管理的基本要素》.docVIP

　　信用管理论文资料库：《论现代商业银行信用风险管理的基本要素》----信用管理论文 --试论现代商业银行信用风险管理的基本要素 摘要：2001年初巴塞尔委员会公布了对国际商业银行资本管理的新协议征求意见稿， 这标志着国际金融界对商业银行的风险管理进入了一个新的时代。本文通过对现代商业银行信用风险管理基本要素的分析、探讨，以期为我国商业银行如何满足未来将要实施的巴塞尔新资本协议、完善信用风险管理提供一点思路。 关键词：商业银行，信用风险，管理，要素 一、现代商业银行信用风险管理的最终目的和五大管理目标 商业银行作为以经营货币资金为主的商业机构，在其经营活动中就是要以经营资金在运转活动中的各种方式为手段，从而达到盈利的目的。然而，在这种经营活动中，由于各种不确定性因素的影响，使商业银行要承担可能蒙受损失的风险。这种实际收益和预期收益发生一定差异的情况就是商业银行希望能够事先加以防范的风险。这种风险不仅影响银行的盈利、造成银行的损失，甚至会给商业银行带来倒闭的危险。因此，国际金融界对现代商业银行信用风险管理不仅仅从存款人和市场监管者的角度，更从商业银行投资者的角度提出了风险管理的五大目标：即要做到对风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益。 1风险的识别 风险的识别是指通过统一的标准分析确定可能导致风险的因素的行为。识别风险的目的就是要认识风险，在业务流程过程中找出可能产生风险的因素和产生风险的环节点。商业银行主要是通过客户的综合信息、财务信息、账户信息和授信信息等寻找和确定风险因素。 2风险的衡量 风险的衡量是指通过制定统一标准来测算及比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益的情况下损失的数额或在给定损失的情况下收益的数额的行为过程。风险的衡量是目前商业银行风险管理的难点之一，也是巴塞尔委员会研究的重点之一。自上个世纪90年代以来，随着金融工具的发展，使原本十分困难的信用风险的量化和创新问题成为可能，促使信用风险管理发生了革命性的变化和发展。信用风险衡量要解决的问题包括制定什么样的标准和运用什么方法来量化风险、以及对风险因素和可能的损失及收益如何进行评价等内容。最新公布的巴塞尔新资本协议在原1998年版协议规定的运用标准法衡量商业银行信贷资产风险的基础上，又增加了内部评级法简称为IRB法作为自2006年起在全球范围内衡量商业银行信用风险的统一方法。 3 风险的监督 风险的监督是指商业银行在授信业务的全流程中对风险因素进行全方位的检查、反映的行为过程。及时、准确、全面地监督、反映商业银行在日常经营活动中各类情况，是风险防范的基本要求；也是及时发现风险和控制风险的必要手段。巴塞尔新资本协议较原协议最大的区别之一就是增加了三大支柱的内容，其中第二支柱“监管检查”和第三支柱“市场约束”所规定的内容实质上都是从市场监管的角度要求商业银行对日常经营活动中可能产生风险的环境加强监督，充分、及时、全面、有效的反映和披露可能造成损失的风险。商业银行对风险的监督在技术上是通过各类统计分析进行的。 4 风险的控制 我们这里所讲的风险控制不仅仅局限于损失的控制。根据风险的双向性性质，风险控制的目的是为了寻求风险的平衡，即损失和收益的平衡。商业银行要做到风险的平衡就是要在完成巴塞尔委员会所要求的计量出风险的可能性的基础上，不是被动的仅仅通过增加风险资本准备来防范风险，而是根据巴塞尔委员会资本充足比率的要求和商业银行自身有限的资本准备主动的去调节和配置信贷资产组合，以求得风险资本的最佳配置。风险资本的最佳配置就是要求商业银行根据董事会的风险偏好计算得到的风险资本和董事会要求的业务发展计划，针对银行现有信贷资产组合的收益、损失情况，找出风险资本在抵御损失和获得收益两个方向上的最佳合理配置方案。这实际上是要求商业银行的信贷资产组合管理要同时兼顾两个标准：其一是商业银行风险资本抵御损失的能力；其二是商业银行的业务发展计划或称为利润计划要求。商业银行只有根据这两项标准将信贷资产配置在最佳的位置上，也就是风险的最佳平衡点上，才称得上是风险资本的最佳配置。商业银行风险资本的最佳配置在银行层面主要是通过政策调整、业务流程管理和限额管制来实现的。 5风险的调整 风险的调整全称为风险调整业绩，是指商业银行通过某种测量方法对银行不同部门、产品和客户间的收益情况和发生损失的可能性进行比较，以达到对银行经营情况进行科学的衡量。风险调整收益就是要科学的度量商业银行的经营收益。传统的商业银行对其经营情况的衡量都是用会计资料进行的，例如利差或股权收益率等等。然而，由于商业银行经营产品的特殊性，任何业绩的取得都需要为一定的风险付出代价。因此，将可能的损失与收益结合起来衡量银行的经营业绩才有意义。风险调整收益为商业银行提供了一种技术手段，使商业银行可以