迈锐思C6内控系统介绍(直接客户版本).pptxVIP

制度为本 流程致胜C6行政事业内部控制系统前言Introduction 国家制度，内控为器 单位内控是国家治理的重要手段，我们可以深刻感受她的步伐和进程。 从宏观战略层面上，内控管理是国家治理的重要而关键手段，通过单位内部制度的约束和牵制，形成行政事业单位的自律体系。让权力关在笼子里， 内控就是这个笼子。 从实现过程来讲，国家治理的重要载体内控，一定要切实落地才有可能实现。停留在制度层面只是开始的第一步。庞杂的事务管理没有高效率的执行，可能对内控体系造成严重影响。因此，内控信息化工具是必由之路。内控国家制度简介目录内控建设主要阶段和工作任务PAGE DIRECTORYC6内控应用方案介绍01国家制度之内控内部控制制度的建立及发展 内部控制在世界范围的发展可以分为三个阶段： 内部牵制阶段、内部控制制度阶段、内部控制框架阶段内部牵制阶段：内部控制源于古代内部牵制；相互检查、相互监督制度；内部牵制的基本假设是：两个人有意识的犯同样错误的概率要远少于一个人。两个人有意识的合伙舞弊的可能性要远少于一个人。内部控制制度的建立及发展 内部控制是一种全新的管理理论、管理模式和管理方法。自1992年美国“科索委员会（COSO） ”发布了《内部控制——整合框架》至今，短短二十几年世界上主要国家都基本上采用了内部控制方法。可见内部控制方法的科学性、先进性。 2002年美国《萨班斯 (SOX) 法案》出台后，我国开始内部控制研究。2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》、自2009年7月1日起在上市公司范围内试行，同时鼓励非上市的大中型企业执行； 2010年4月26日发布了《企业内部控制配套指引》； 2012年11月29日，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范》。内控是国家制度规定行政事业单位内部控制形势及环境社会的进步 国家管理的进步 行政事业单位内部控制规范是国务院领导交给财政部必须完成的治理措施！行政事业单位内部控制的方向和目的 内控的方向和目的 并非是单纯的对行权的约束和限制 而是，随着国家管理的进步，规避行权的风险 内控建立以及信息化流程，带给行政事业单位最大的好处实际是合法合规的处理经济活动中可能由于管理流程的理解的偏差造成的行政风险。降低和杜绝此类风险，对于单位的管理和个人风险规避有巨大的意义！国家管理的进步行政事业单位内部控制是国家制度规定（一)关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知 财会[2012]21号?党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，我部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，现印发给你们，自2014年1月1日起施行。财政部2012年11月29日内控管理 北京先行 2013年北京市财政局率先在全市试点，10家市一级预算单位和4家区级预算单位； 这些单位包括：财政局、国土资源局、文化局、城管执法局、检察院、老干部局、红十字会等，又包括科学技术研究院、大学、高职、医院等不同类型的事业单位。 试点取得很好的效果，加强了风控意识，达到一定的管控目的；行政事业单位内部控制是国家制度规定(二)关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见 财会[2015]24号?1、健全内部控制体系，强化内部流程控制。在主要负责人直接领导下，建立适合单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略。2、加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。3、建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况积极开展内部控制自我评价工作，并将自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。4、加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内控得以有效实施的重要保障。总体目标：到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。财政部2015年12月31日行政事业单位内部控制是国家制度规定（三）关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知财会[2016]11号?按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导