第七章 保险经营及管理(华商).pptVIP

第四节 保险投资 一、保险投资的概念 所谓保险投资(亦称为保险资金运用)，是指保险公司为扩充保险补偿能力，分享社会平均利润而利用所筹集的保险资金在各国资本市场上进行的有偿营运。 必要性： 负债经营 承保业务利润减少 可行性： 收支的时间差 偿付的有条件性 二、保险投资的资金来源 资本金 责任准备金 总准备金 保险保障基金 三、保险投资的原则 安全性原则 流动性原则 收益性原则 四、保险投资的形式 银行存款 债券 股票 不动产投资 贷款 五、我国的保险资金运用 保险法第一百零六条　保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。 保险公司的资金运用限于下列形式： （一）银行存款； （二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券； （三）投资不动产； （四）国务院规定的其他资金运用形式。 保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。 第六节 保险经营规则 经营保险业务的主体在从事保险活动时所必须遵守的法定的行为规范。 一、保险业务范围 保险法第九十五条　 保险公司的业务范围： 人身保险业务，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务； 财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务； 国务院保险监督管理机构批准的与保险有关的其他业务。 二、资本金 设立保险公司的注册资本最低限额为人民币２亿元，注册资本应当为实缴货币资本。 保险法第六十九条　 设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元。 国务院保险监督管理机构根据保险公司的业务范围、经营规模，可以调整其注册资本的最低限额，但不得低于本条第一款规定的限额。 保险公司的注册资本必须为实缴货币资本。 三、保证金 注册资本总额的20% 保险公司清算时用于清偿债务 保险法第九十七条　 保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入国务院保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。 四、保险准备金 （一）保险准备金的概念 保险公司为保证其如约履行保险赔偿或给付义务而提存的、与其所承担的保险责任相对应的基金。 （二）保险准备金的种类 1、非寿险准备金 未到期责任准备金（保费准备金） 赔款准备金（未决赔款准备金） 总准备金（巨灾风险准备金） 未到期责任准备金 保险公司在会计年度决算时，把属于未到期责任部分的保险费提存结转，用于将来保险赔付准备的基金。 入账保费分为已赚保费、未赚保费 赔款准备金（未决赔款准备金） 保险公司在会计年度决算时，对已发生保险责任但尚未支付保险赔款的赔案所提留的应付被保险方索赔的资金。 考虑三种赔案： ——未决赔案、已决未付赔案、已发生未报告赔案 总准备金（巨灾风险准备金） 为应付巨额赔款的发生而提留的一种法定财产准备金 主要用于巨灾风险的赔付 一般在会计年度决算时从保险公司的年度利润中提存 2、寿险责任准备金 长期责任准备金 逐单按未满期责任提取 保险法第九十八条　 保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，提取各项责任准备金。 保险公司提取和结转责任准备金的具体办法，由国务院保险监督管理机构制定。 五、公积金 公积金又称未分配盈余，是指保险公司根据有关法律规定或自己的意愿从当年的税后利润和其他收入中提取的一种为扩大再生产或留作备用，不作股份分红的储备金 保险法第九十九条　 保险公司应当依法提取公积金。 六、保险保障基金 保险保障基金是保险公司为了应付可能发生的巨额赔款，依法提存并交保险监管部门集中管理，以作为保险公司后备基金的一种资金准备 保险法第一百条　 保险公司应当缴纳保险保障基金。 保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用： （一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济； （二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济； （三）国务院规定的其他情形。 保险保障基金筹集、管理和使用的具体办法，由国务院制定。 七、偿付能力 偿付能力是指保险公司履行赔偿或给付责任的能力。 保险公司的实际偿付能力为其会计年度末实际资产价值减去实际负债的差额 保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力 保险法第一百零一条　 保险公司应当具有与其业务规模和风险程度相适应的最低偿付能力。保险公司的认可资产减去认可负债的差额不得低于国务院保险监督管理机构规定的数额；低于规定数额的，应当按照国务院保险监督管理机构的要求采取相应措施达到规定的数额。 八、承保能力和再保险 承保能力是指基于保险公司净资产规模基础之上的公司业务容量，即保险公司在业务经营过程中，在拥有一定净资产条件下，为保证其偿付能力，所能接受的最高自留额和承保总额的能力。 保险法第一百零