第十一章 保单设计与保险基金应用.ppt

第十一章 保险单设计和保险基金的运用 第一节保险单设计概述 一、保险单设计的含义及其意义 二、保险单设计的一般原则 三、保险单的主要内容、设计的步骤和方法 一、保险单设计的含义及其意义 保险单：载明保险合同当事人权利余义务的正式文件。 保险单 保险条款 二、保险单设计的一般原则 适法原则 市场原则 简明原则 互补原则 适法原则 保险单的设计首先必须遵守法律和维护社会道德规范和习惯。 市场原则 保险险种要适应市场的需要 保险费率高低得当 简明原则 文字简明 结构简明 投保手续简单 三、保险单的主要内容、设计的步骤和方法 ㈠保险单的主要内容 ㈡保险单设计的步骤 ㈢保险单设计的方法 ㈠保险单的主要内容 保险标的 保险责任 保险金额 保险费率 保险期限 ㈡保险单设计的步骤 市场调查研究 设计 报批 ㈢保险单设计的方法 组合法：通过险种要素的重新组合而设计保险单的方法。 反求工程法：在对保险市场上已有险种的分析基础上，根据本地区的情况，取不同险种的长处，并在此基础上设计新的保单。 第二节保险基金的性质与特征 一、保险基金 二、保险基金的特征 一、保险基金 保险基金：是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事故发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。 二、保险基金的特征 专用性 契约性 互助性 科学性 金融性 第三节保险基金的来源和构成 一、保险基金的来源 二、自有资本金 三、各项准备金 四、其他资金 二、自有资本金 这里所说的资本金指属于保险公司股东所有的资金，包括： （1）实收资本（股本） （2）资本公积 （3）盈余公积 （4）未分配利润 这几项统称为“所有者权益”，归公司股东所有。 二、自有资本金 （1）实收资本 实收资本是 公司设立时股东注入的资本金，以及 公司增资扩股时募集的资金。 （2）资本公积 资本公积的来源主要是 资本溢价（股票溢价） 法定资产重估增值 接受捐赠 二、自有资本金 （3）盈余公积 指公司每年从税后利润中提取的公积金，包括： 法定盈余公积金 任意盈余公积金 （4）未分配利润 公司每年决算后的利润可以全部进行分配（缴纳税金、提取公积金、向股东分红），在尚未分配完毕之前就形成未分配利润。 三、各项准备金 各项准备金是指从保险费收入中提取的、用于以后支付赔款或给付的资金准备。 主要包括： （1）未到期责任准备金 指短期险业务的一年期财产保险、人身意外伤害保险、健康保险业务等，按当年自留保险费一定比例提取的用于支付下年度所发生赔款的资金准备。 （2）未决赔款准备金 指对于保险事故已经发生、但尚未报案或实际支付的赔款，因此而提取的资金准备。 三、各项准备金 （3）人寿保险责任准备金 指长期人寿保险业务的责任准备金，其性质与未到期责任准备金相同，但并非按当年保险费的一定比例提取，而是按照精算公式计算每张有效保险单的未到期责任提取。 （4）长期责任准备金 指按业务年度核算提取的长期财产保险和再保险业务的资金准备。 四、其他资金 其他资金来源包括应付工资、应付福利费、应交税金、应付利润等各类应付款项。 这些资金在未付出前亦可由保险公司进行运用。 第四节保险基金的运用 一、保险基金运动的过程 二、保险基金运用的原则 三、保险基金运用的形式 四、保险基金运用的意义 二、保险基金运用的原则 安全性原则 收益性原则 流动性原则 三、保险公司资金运用的方式 1、银行存款 2、债券 政府债券 金融债券（金融机构发行的） 公司债券 3、股票 4、不动产 5、贷款 一般贷款 保单贷款 1、银行存款 银行存款(协议存款)是保险公司法定的资金运用渠道之一。由于银行存款风险低、收益稳定，且可将协议存款凭证作为质押物进行融资，所以对保险公司颇具吸引力。截至2000年11月，中国各保险公司银行存款(协议存款)总额高达1177亿元人民币，占其总资产的37％。 五、西方发达国家保险公司的资金运用 目前保险公司管理着全球４０％的投资资产。外国保险公司资金运用率为９０％以上。早在１９９８年，美国寿险公司投资资产中有５．２４％是股票，６７．９２％是债券；日本保险公司的投资中２６．６％为股票，１８．０２％是债券；英国保险投资中有６０．０４％是股票。商联于１９９７年底创建中国指数基金，供外国投资者借Ｂ股投资中国。该基金全部投资于股市中，它在１９９９年至２０００年会计年度的每股资产净值增加了２６．５％。 目前海外保险资金直接入市的运营模式 （１）保险公司设立投资子公司或投资部，专门负责保险资金的运用。基金管理公司或投资部与保险公司属于同一家金融集团，在同一集团的领导下，二者业务相互独立，各司其职，财务上独立核算，自负盈亏。 （２）保险资金委托证券