恒邦股份内部控制鉴证报告.pptVIP

* 内部控制的鉴证报告 （2011）汇所综字第7-011号 山东恒邦冶炼股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称恒邦公司）管理 层做出的 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制自我评估报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供恒邦公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意本鉴证报告作为恒邦公司首次公开发行股票的必备文件，随其他申报材 料一起上报。 二、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并对与 财务报表相关的内部控制有效性作出认定是公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对恒邦公司截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控 制的有效性发表鉴证意见。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》与《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。 该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获 取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的 合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 五、鉴证结论 我们认为，恒邦公司按照《企业内部控制基本规范）》于 2010 年 12 月 31 日 在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国·青岛市 中国注册会计师：刘学伟 中国注册会计师：王丽敏 二○一一年四月六日 、 山东恒邦冶炼股份有限公司 内部控制自我评估报告 根据财政部、证监会、深圳证券交易所等部门发布的《企业内部控制基本规范》、《深圳 证券交易所上市公司内部控制指引》《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律 法规和规范性文件的要求，结合公司实际，不断完善公司治理，健全内部控制体系，强化对 内控制度的检查，促进了企业的规范运作，有效防范了经营决策及管理风险，确保了公司的 稳健经营。现就公司2010年度内控制度的建立和执行情况评估如下： 一、、内部控制的基本目标 （一）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制 和监督机制，确保公司经营管理目标的实现。 （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运 行。 （三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护公司财 产的安全完整。 （四）规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。 （五）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 二、内部控制遵循以下基本原则 （一）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （二）全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。 （三）公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离， 确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 （四）正确处理成本与效益的关系，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 三、内部控制的基本情况 （一）组织架构 1、股东大会是公司的最高权力机构，依法行使《公司章程》中载明的职权。股东大会能 够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 报告期内，公司共召开了4次股东大会:2009年度股东大会、2010年第一次临时股东大会、2010 年第二次临时股东大会、2010年第三次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公 司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。上海市锦天城律师事务所律师见 证了历次股东大会并出具了见证意见，共审议了《2009年年度报告及其摘要》、《2009年度 利润分配的预案》等27项议案。 2、董事会是公司的决策机构，对公司股东大会负责，负责建立与完善内部控制系统，监 督公司内部控制制度的执行情况。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。报告期内，公司董事会共 召开会议10次，审议通过了50项议案。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公 司章程》等法律、法规及