人力资源成本分析经典教材(薪酬)PPT.ppt

总产出=利润？？？ 利润有可能为0 当期平均在职人数÷0=？？？ 利润有可能为负数 当期平均在职人数÷负数﹤0 ？？？ 1.4 那么究竟如何衡量“总产出”？ 组装行业 电器组装、成衣制造、五金加工 标准时工 织造行业 塑料膜、织布、瓦楞纸板 单位长度 房地产行业 房地产建筑、物业管理 单位面积 标准板材 人造板、玻璃 单位面积 注塑、铸造 回合工时 教育、咨询 标准工时 采掘行业 掘进立方 …… 单位重量 …… 单位瓶数 2.1如何分析人力资源效率的开发空间1/5 2007年 2008年 平均年在职人数:人 30 30 生产A设备:套 50 52 每台标准工时:天 40 40 生产B设备:套 80 85 每台标准工时:天 25 25 合计标准工时:天 4000 4130 人均标准工时:天/人 即人力资源效率 133 138 效率分析法:当期人力资源效率-上期人力资源效率0 如左图,若=0 则效率没升没降 如左图,若0 则效率提高了 如左图,若0 则效率降低了,降低的 程度是起码的开发空间 2.1如何分析人力资源效率的开发空间2/5 成本分析法:当期人力成本率-上期人力成本率0 如左图,若=0 则效率没升没降 如左图,若0 则效率提高了 如左图,若0 则效率降低了,降低的 程度是起码的开发空间 2.1如何分析人力资源效率的开发空间3/5 2.1 如何分析人力资源效率的开发空间 4/5 内部比较法2: 当期间接工时率－上期间接工时率0 管理人员工时全年工时 = (平均在职管理人员人数×8+加班工时) ÷∑(产品×标准工时) 2.1 如何分析人力资源效率的开发空间 5/5 管理跨度分析法: 管理层次分析法: 管理流程分析法: 年/月 销售额 工资 比率 2004年1月 20,060,344,98 2,924,456,04 14.62% 2004年2月 22,456,487,06 2,221,432,22 9.67% 2004年3月 28,458,789,02 3,507,457,58 12.57% 2004年4月 35,458,693,26 3,748,987,10 10.05% 2004年5月 31,456,597,36 3,658,458,12 11.83% 2004年6月 43,458,894,78 3,597,457,12 8.34% 2004年7月 44,536,054,00 3,840,490,00 8.78% 2004年8月 54,458,058,72 3,988,230,40 8.98% 2004年9月 50,456,258,98 4,562,421,10 8.37% 2004年10月 50,487,025,36 4,702,458,23 9.31% 2004年11月 41,007,025,04 4,834,708,00 9.58% 2004年12月 40,007,937,10 4,530,452,96 11.33% 　 466,583,235,55 46,247,253,38 9.91% 3.1 历史数据法---1/2 工资率 =工资总额÷销售额×100% 工资率是人力成本分析中一个非常重要的数据,一个企业、行业在排除特殊情况下它应该是个略呈降低趋势的“常数”。如左图为XX电子公司的数据,工资率≈9.55%。 3.1 历史数据法二2/2 人力成本科目 　 一月 二月 三月 合计 工资 间接人员 1340344 1377590 1088483 3808417 直接人员 2339911 2626267 2624061 7090259 合计 3680255 4003877 3712544招聘费 场地费 500 750 1300 2550 出差费 228 201 1916 2345 合计 728 951 3216 4895 福利 票金 158987 250119 258252 687358 社保费 12178 12607 12807 37390 房租 117629 108275 157226 363130 工伤医疗费 10068 7426 4871 22185 供暖费 5176 4582 5921 18981 夜餐补助费 50773 54399 115882 229053 文体活动费 107949 2295 2424 112586 奖金 73720 11130 5500 91350 其它 445806 581132 455105 14920