2014年新员工培训—合规风险管理.ppt

内容提要;一、引言;（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法;（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势;（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》;二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容;（一）建设强有力的合规文化;1、关于“合规”的内涵。;2、关于“合规风险” ;什么是审慎经营规则？ 审慎经营规则，则是审慎性会计准则在金融业务经营活动 中的具体运用，是指一系列防范和控制风险和损失，从而 确保金融机构稳健运行和制度规则。 制定和实施审慎经营规则体现了合规具有刚性 制定和实施审慎经营规则是监管银行业金融机构的特 殊需要。要求在合理的风险水平之下稳健经营，它体 现一定的刚性要求 ;审慎经营规则可以由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构制定。 审慎经营规则具有很强的专业性和技术性，并可能随着银行业实践和金融创新的发展而随时需要进行修改和完善。;《银监法》第二十一条条第二款的规定，审慎经营规则的内容主要包括：风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等八个方面。;银行的风险管理体系应当包括以下四个基本要素：1、董事会和高级管理层的有效监控；2、完善的风险管理政策和程序；有效的风险识别、计量、监测和控制程序；4、完善的内部控制和独立的外部审计。 具体审慎经营规则有：《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行市场风险管理办法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《银团贷款业务指引》、《商业银行个人理财业务风险管理指引》、《银行表外业务风险管理》……等等。;内部控制通常包括以下五个要素：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督评价与纠正。 具体规则有:《商业银行内部控制指引》、《内部控制评价试行办法》、《银行业金融机构内部审计指引》 《银行公司治理指引》、 《商业银行信息披露暂行办法》等。 案件分析：;合规案例分析; ; ;; 3、加强对承兑业务的风险审查。 应当“充分了解你的客户”，严格执行对承兑合同、承兑申请人和贸易背景真实性的调查。 ? 4、加强银企对账。 应当及时与客户进行对账并发出保证金划转提示， 对账工作需留有书面凭证和记录，以防范被诉法律风险。 ? ? ; 以下说法正确的有：（） ? A、100%保证金开票业务是低风险业务，银行无任何风险； ? B、审核后留存的开户资料，严禁再交存款人，但银行内部人员可以 随时调阅和复印； ?C、银企对账需留有书面凭证和记录； ?D、承兑合同必须由企业法人代表或者法人代表授权的经办人亲自签字并加盖公章，签字须核实本人身份。 ;合 规 风 险 管 理; 所谓资本充足率亦称“资本充足性”、“资本充足条件”，是指银行持有的、符合监管当局规定的资本与风险加权资产之间的比率。 ; 所谓资产质量，是指根据一定规则对银行的所有资产进行审查、评估所反映出的真是价值和风险情况。 ; 所谓损失准备金，是指预留的用于弥补损失的资金。 ; 所谓风险集中，是指银行的资产（如贷款）分散程度不足，某一类或者某个客户的业务量在银行资产结构中所占的比例比较大，增加了银行的潜在总体风险。; 所谓关联交易，是指银行与其关联方之间发生的转移资源或者义务的事项，包括授信、租贷、资产转移、提供劳务、研究与开发项目技术和产品的转移等。; 所谓资产流动性，是指银行为资产的增长筹集资金和履行合同承诺、支付到期债务的能力。 ;合 规 风 险 管 理;合 规 风 险 管 理; （二）建立有效的合规风险管理体系;合 规 风 险 管 理;合 规 风 险 管 理;1、清晰的合规管理岗位职责体系;2、合规职责承担者及其相互协调关系; 合规风险与操作风险的关系 过去商业银行通常把合规风险简单等同于操作风险，这种认识是不全面和不准确的。因为操作风险主要表现在操作环节和操作人员等层面，而合规风险主要源自制度设计缺陷、决策和管理失误等，带有浓厚的上层色彩，给银行带来的危害和损失也比一般操作风险要大得多。从现实情况看，银行即使能够成功防范操作风险，也未必能够防范、控制制度或管理上的合规风险。;合规风险与法律风险的关系 法律风险与合规风险在很多情况下是重合的。如银行因某项业务违反法律而遭受处罚时，银行亦正面临着合规风险，需要承担由此产生的损失和责任。但银行对法律风险与合规风险的管理模式也存在一定分工。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及交易合同的法律风险进行审查，合规部门则负责监控银行内部政策、制度和流程的合规性，并就合规风险向管理层提出报告和建议。;关于合规部门与内审部门之间的关系 二者出发点一致，但履职重心却不相同。 合规部门可喻为银