信用社(银行)新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件.ppt

5.3柜员币种维护—虚拟柜员主菜单 5.3柜员币种维护—虚拟柜员公共业务交易 5.3柜员币种维护—虚拟柜员现金收付交易 第五章 现金管理 5.1现金管理概述 5.2现金科目设置及核算内容 5.3柜员币种维护 5.4业务处理 5.4.1联社收现交易—6411 【选项说明】 摘要：在选项中增加：从其他联社提现、其他联社缴现、财务系统缴现， 将从下级社提现修改为下级社缴现， 将从本机构柜员提现修改为本机构柜员缴现； 凭证种类：从人行提现使用12014人行现金支票，从他行提现输入他行现金支票种类，从从其他联社提现使用12032现金支票（ 行），其他联社缴现使用现金缴款单，财务系统缴现使用现金调拨单，下级社缴现和本机构柜员缴现不需选择凭证种类和号码。使用支票的需由系统自动销号。 说明：财务系统缴现时，现金调拨单在核心系统打印 5.4.1联社收现交易—6411 帐号： 从人行提现：输入本机构100202科目存放人行超额准备金账户帐号； 从他行提现：输入本机构1011科目存放提现行款项账户的帐号； 从其他联社提现：输入本机构1012科目存放提现联社款项账户帐号； 其他联社缴现：输入本机构201899科目其他联社存放本机构款帐号； 财务系统缴现：默认本机构304106科目信息系统资金往来账户帐号； 下级社缴现：默认下级机构存放本机构清算资金帐号； 本机构柜员缴现：默认该柜员现金帐号。 5.4.1联社收现交易—6411 5.4.2联社付现交易——6412 【选项说明】 摘要：在选项中增加向其他联社付现（本机构是其他联社的开户机构）、向其他联社缴现（本机构在其他联社开户）、向财务系统付现；将向人行付现修改为向人行缴现、将向他行付现修改为向他行缴现。 凭证种类：向人行缴现、向他行缴现、向其他联社缴现使用现金缴款单；向其他联社付现使用其他联社出具的由本社（行）售出的现金支票，不需输入凭证种类，可输入凭证号码备查，但对凭证不作账务处理和检查；向财务系统付现和向本机构柜员付现使用现金调拨单，需由系统自动销号。 5.4.2联社付现交易——6412 需要注意的是：对使用现金支票调拨现金的机构，如联社之间的现金调拨，其开户机构要在凭证出售交易中将凭证“12010现金支票”出售给调拨机构，调拨机构使用凭证入库交易，将现金支票领入“12032 现金支票（ 行）”中。 如：未央联社在碑林联社取款业务，碑林联社清算中心综合柜员在6309凭证出售交易中出售现金支票给未央联社，未央联社清算中心主出纳在6301联社入库交易中，将现金支票领入，凭证种类选“32现金支票（ 行）”，取现时使用从碑林联社购入的现金支票，不能使用内部凭证。 5.4.2联社付现交易——6412 帐号： 向人行缴现：输入本机构100202科目存放人行超额准备金账户帐号； 向他行缴现：输入本机构1011科目存放提现行款项账户的帐号； 向其他联社缴现：输入本机构1012科目存放提现联社款项账户帐号； 向其他联社付现：输入本机构201899科目其他联社存放本机构款帐号； 向财务系统付现：默认本机构304106科目信息系统资金往来账户帐号； 向下级社付现：默认下级机构存放本机构清算资金帐号； 向本机构柜员付现：默认该柜员现金帐号。 5.4.2联社付现交易——6412 5.4.3机构收现交易——6413 【选项说明】 摘要：将选项改为从联社收现、从信用社收现、从分社收现、从本机构柜员收现， 凭证种类：不需输入，都使用付现机构的现金调拨单。 帐号： 从联社收现：默认本机构存放联社清算资金账户的帐号； 从信用社收现： 默认本分社304104科目帐号； 从分社收现：输入本机构304103科目该分社存放款项账户的帐号； 从本机构柜员收现：默认该柜员现金金帐号。 5.4.3机构收现交易——6413 5.4.4机构付现交易——6414 【选项说明】 摘要：将选项改为向联社付现、向信用社付现、向分社付现、向本机构柜员付现。 凭证种类：使用现金调拨单，由系统自动销号。 帐号： 向联社付现：默认本机构存放联社清算资金账户的帐号； 向信用社付现： 默认本分社304104科目帐号；（或输入此账户帐号） 向分社付现：输入本机构304103科目该分社存放款项账户的帐号； 向本机构柜员付现：默认该柜员现金金帐号。 5.4.4机构付现交易——6414 5.4.5柜员收现交易——6415 【说明】? 1、打印两张记账凭证，一联交给付现柜员； 2、账务处理： 借：100104—收现柜员 贷：100104—付现柜员 4.3股金业务处理—股金红利分配 【业务处理】农村合作金融机构年度决算后，按有关规定可对股东进行红利分配时，必须先由县级联社财务部按