2016年国有企业收支计划编制说明.docVIP

2016年国有企业收支计划编制2016年国有企业收支计划编制的范围为市属投融资平台公司、园区投融资平台公司和乡镇街道所属城建开发、旅游开发等国有公司（以下简称“国有平台公司”）。 二、2016浏阳市国有企业收支计划表（附表1） 第2列“正式人员”。包括①实行“两块牌子一套人马”合署办公,且由公司负担全额工资福利的行政事业编制内人员。②长期聘用的合同制工人。 第3列“抽调人员”是指临时抽调在公司，不在公司领取工资福利的行政事业编制内人员。 2．资金来源计划 第8列“当年举借债务”填列2016年债务举借预计到位数，包括到期转贷和新增债务。 ☆因为乡镇街道和园区只编制一套债务预算，所以融资平台公司应将公司债务预算并入乡镇街道或园区的债务预算范围内。即乡镇街道和园区国有平台公司本表第8列“当年举借债务”小于或等于乡镇街道或园区债务预算 “2016年度举借债务金额”；市属国有平台公司本表第8列“当年举借债务”等于公司债务预算的“2016年度举借债务金额”。 第9列“主营业务收入”填报2016年土地出让收入预计数，根据政府下达的土地收入任务数填报。任务数没确定前，可以根据2015年的土地收入预计完成数以及2016年土地挂牌和招商引资情况填列。 第10列“预收账款”包括开发商预付的项目投资款。 第11列“资产处置收入”指非流动资产的处置变现收入，不含土地出让收入。企业处置国有资产要实行先审批再处置的重大事项报告制度。 第12列“营业外收入”包括政府补助、盘盈资产收入，接收捐赠等。 第13列“其他业务收入”城建开发以外的其他经营业务收入，对应成本支出列“其他业务支出”第31列。 3．资金支出计划 第16列“土地开发支出”，未列入政府投资项目计划的土地开发的征地拆迁、土地办证税费等支出。政府投资项目内的征地拆迁支出，计入政府投资项目的第18栏“项目建设支出”。 第18列“项目建设支出”，填列2016年计划安排的政府投资项目建设支出，主要包含工程建设费用、项目征地拆迁费用、部门工作经费、项目建设行政审批费用、项目管理费用等。 ☆“项目建设支出”总额应等于《项目建设支出明细》(附表3)第栏“2016年计划投资小计”总额。 第20列“人员支出”包括所有人员的工资、补贴、社会保障缴费、住房公积金和离退休人员支出。编制内人员按事业单位绩效工作标准测算，长期聘用人员、临聘人员按聘用合同确定的标准测算。 ☆公司需制定年度绩效工资方案报市政府批准。上报人员支出计划时，应同时附报市政府批件和全年个人绩效工资发放明细表（注明职务、编制性质）。 第21列“日常运转费用”明细见附表2，总数与附表2合计金额一致。 第22列“融资工作费用” 支出计划数由公司根据全年工作任务研究决定，主要包括融资工作接待、贷款抵押资产评估、项目可研评估、项目立项、项目财务审计、融资担保等支出。第8列“当年举借债务”为0时不填报。 第23列“招商引资工作费用” 由公司根据全年工作任务研究决定，有招商引资项目的，可填列该项工作费用。 第24列“财务费用”仅指银行业务手续费和票据工本费。 第26列“税金及附加”，与政府投资项目相关的税金及附加列项目建设支出，与土地开发相关的税金及附加列土地开发支出，其他无法分摊的列在本项内。 第28列“借款利息支出”指融资成本，包括借款利息支出、财务顾问费、票据贴现费等直接融资费用。 第29列“债务还本支出” 填报2016年到期偿还债务本金数（不包括质押贷款还本）。 ☆“债务还本支出”与债务预算的“2016年度偿还债务金额”一致。 第列“上缴国有资本预算支出”纳入了国有资本预算编制的单位，根据2016年国有资本经营预算的上缴国有资本收益预计数填报。 第列“其他业务支出”与第13列对应，其他业务收入的成本部分。 ☆表内平衡关系：要求收支平衡，即6列＝14列。其他平衡关系见表。 第1列“项目名称”与上报发改局的政府投融资项目计划的项目名称保持一致。如果报发改局政府投融资项目是打捆申报的，应在编制本收支计划时按立项批复分列到具体小项目，即附子项目明细，并备注说明政府投融资项目计划的大项目名称。 第2列“建设性质”分别填“新建、续建、已竣工” ☆填报项目性质包括新建项目、续建项目和已竣工未结清工程款项目。除新建项目外，续建项目、已完工但未结清工程款的项目，凡需在2016年支付项目建设支出的，同样要申报。已在支付局实行“双控”的公司，要与支付局核对好项目支付情况，不能漏报项目。 第4列“项目投资总额”按发改批复计划投资额填报。 第5列“已完成投资”根据项目付款情况填报。 第6列“2016年计划投资小计”，填列2016年计划安排的政府投资项目建设支出，主要包含工程建设费用、项目征地拆迁费用、部门工作经费、项目建设行政审批费用、项目管理费用等。对于2014年之前未进政府投资