2011-2013财务工作规划（质询修订稿）.ppt

Page * 2011年工作计划--会计 电子化合并报表系统上线，规范财务报告编制工作，建立标准化工作手册，统一编制方法和流程 完成本部财务报告编制标准化工作手册，指导各平台提升能力 实施电子化合并报表编制系统，推广至二级子公司 完成海外子公司会计准则差异报告 明确会计核算规范性要求，总部与平台一起建立分行业的会计核算工作规范手册 启动中化国际财会基础工作手册修订 结合平台公司建设进度，在农化和橡胶两个平台推动分行业会计核算工作规范手册的建立 完成会计基础工作全公司范围的自查 费用管控体系建立，梳理分支机构、分公司费用管理制度和流程 将总部标准费用管控体系推行到国内外子公司 协助新加坡、农化事业公司费用报销平台建立 预算管控方面：解决公司总部费用预算事前控制问题 加强公司费用负责人的虚线管理 财务报告 会计核算 费用管控 　　统一会计政策和报表编制体系，建设产业平台总账报表职能、夯实财务基础管理；总部、产业平台、国家中心三个层级上分别推进财务报告、会计核算、费用管理、资产管理 会计管理 资产管理 国家区域财务中心 实业工厂财务 　利用产业平台整合评估机会，彻底摸清家底，完善资产台账、记录会计账簿 完善资产价值管理流程和制度，协同推进成本管理 Page * 2011年工作计划-管理会计 完善成本管理工作，建立化工、橡胶成本管理优化模板，在其他平台复制。 实业工厂苏州聚氨酯，海南版纳橡胶设置成本中心，设立标准成本，设立作业成本要素与核算模型，建立成本管理体系文件。建立定期成本分析报告，明确责任，找出成本控制点，以低成本作业。 营销业态平台成本调研，结合营销业态供应链管理的流程，收集分析链上各环节成本费用信息，并复制实业成本管理可取经验。 与费用审核岗合作推进费用事前控制精益项目，进一步改善费用控制。 持续推进全面预算管理，并在2012年预算工作中实现。 总结2011年预算工作经验。改进实业工厂，国家中心，各平台，总部职能部门预算编制模板，改进预算编制、汇总、审核、调整流程。 分解实业工厂，国家中心，各平台预算定期目标，建立实业工厂，国家中心，各平台预算定期执行报告制度，以便控制预算目标的实现进度。 结合不同公司业态，制定全面预算管理制度，培训推进并在2012年预算工作中实现。 建立投资决策财务评估模型 建立WACC资金成本分析模型，以确立最佳资本结构。定期分析总部层面WACC，以持续保持最佳资本结构，定期分析利息保障倍数、EBIT等指标，关注长期融资能力 建立公司层面EVA分析模型、建立各事业平台ROIC指标跟踪分析，以便准确反映各平台核心盈利能力，更好配置公司资源。 成本管理 预算管理 分析决策 2011年工作重点将放在成本管理、预算管理、以及财务分析。并从业务平台层面出发，着重核心赢利能力分析，初步建立指标体系，形成季度报告机制，提供给公司管理层。 Page * 2011年工作计划-稽核内控建设 配合橡胶、农化产业平台建设，协助平台财务完善财务内控 稽核团队组织会计税务部及资金管理部，结合橡胶和、农化平台公司建设进度，推进产业平台层面财务内控体系的建设 建立集团化财务内控统一管理体系，规定子公司在财务内控体系建立过程中，必须由财务总部进行专业意见咨询，建立后必须报备总部 持续基础工作稽核，同时平台公司与总部合力完成财务内控建设，并试点推动其在子公司的复制 对于国内子公司，持续进行稽核检查并强调整改措施落实跟踪， 对海外子公司，通过全面稽核，了解实际情况和具体问题，协助其整改完善 将子公司相对成熟的财务管理体系复制到薄弱公司（海南橡胶 欧马）。并重点完善农化其中一个海外公司的财务体系建设，为推广复制奠定基础。 建立分层级、分财务信息内容的汇报体系，明确汇报要求、责任人以及汇报途径，并辅以绩效考核确保执行 固化骨干员工和储备经理参与稽核及走访式培训机制，加强对基础工作规范（30条）的培训力度 建立骨干员工和储备经理参与稽核项目管理制度，明确具体工作要求和效果反馈机制 建立内训菜单，从师资及内容两方面完善走访式培训，切实推行内部讲师培训（至少完成5人次） 财务内控 稽核检查 考评体系 培训 宣传 配合产业平台建设，完善以产业平台为核心的财务内控，2011年将加强海外财务稽核和持续财务基础工作稽核 Page * 2011年工作计划—财务队伍建设 调整架构、优化结构、配置资源、提升能力 财务架构调整 支持公司战略，调整财务管理模式 按照集团财务管控管理模式，调整财务财务总部及产业平台、营销中心组织架构 总部财务管理职能按照专业化条线进行细化分工设置部门架构 人员结构优化 通过培训、晋升、人才引进、淘汰、轮岗等手段持续优化人才结构，关键轮岗率不低于25%，关键岗位培养计划执行率