北京第六大洲房地产开发有限公司-内部控制手册-体系框架分册(最新推荐).docVIP

内控与风险管理手册（一） 体 系 框 架 分 册 二〇一一年一月 目 录 1 1 手册使用说明 2 1.1.编制目的、意义及原则 2 1.1.1 手册编制的目的与意义 2 1.1.2 手册编制的原则 2 1.2 手册结构 3 1.2.1 手册结构及内容概要 3 1.2.2 手册的特征 4 1.3.手册使用说明 7 1.3.1 使用要求 7 1.3.2 管理与维护 7 1.3.3 编写与发布 7 1.3.4 发放 7 1.3.5 维护 7 2 内部控制体系基本框架 9 2.1 总则 9 2.1.1 框架编制的目的 9 2.1.2 框架编制的依据 9 2.1.3 框架编制的思路与方法 9 2.1.4 体系框架的实施 10 2.2 编制原则 10 2.2.1 先进性与实用性相结合 10 2.2.2 方法论与操作性相结合 10 2.2.3 继承性与包容性相结合 10 2.2.4 满足外部监管与提升内部管理相结合 11 2.3 参考标准 11 2.3.1 财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引 11 2.3.2 国资委《中央企业全面风险管理指引》