2018年预算编制启动(1).pptxVIP

****预算编制启动会;2018预算概况;2018预算概况;2018预算概况;2018预算编制;2018预算编制启动; 将预算分为利润中心预算（承担收入、收费任务的部门）和成本中心（专业及管理职能部门）预算两类。各利润中心对每年度的主营业务收入，各种消耗、费用、税金作全面预计和测算；各成本中心仅就年度内本部门各项花费进行测算汇总，并标注这些预算的测算依据。 流程：上报公司财务部，财务部汇总、分析，报公司管理决策层， 公司决策层根据公司战略目标、董事会意愿，结合初期预算，制定经营目标和公司总预算，报公司董事会审议，董事会批准的最终预算为公司的年度预算。（公司平衡---部门修正---分解到月度） ;各成本中心预算编制方法均采用零基预算法： 对各个业务项目所需的人力、物力和财力，都要以零为起点，重新加以估算。 1、详细提出各项业务的收支； 2、审查时要考虑??项工作是否有必要，能否精简----效率 3、经营项目： 权衡每项工作轻重缓急和成本效益，以及所需经费的多少； 4、成本中心的预算要与上期发生情况做对比分析。 相对固定的费用，按总额控制；随业务量变化的变动费用；;2018预算编制内容;;1、办公费用预算:费用包含办公用品、邮电、水电、房租物管、印刷、发票购买、修理、零星装修等。分细项参考工作计划、单位定额、上年发生等测算各成本;2018预算编制—特殊项目;2018预算编制--