陈超有关充分发挥企业资金利用效率研究.docVIP

诚 信 声 明 本人郑重声明： 所呈交的毕业项目报告/论文《关于如何加强企业资金效率的研究》是本人在指导老师的指导下，独立研究、写作的成果。论文中所引用是他人的无论以何种方式发布的文字、研究成果，均在论文中以明确方式标明。 本声明的法律结果由本人独自承担。 作者签名： 年 月 日 摘 要：资金是企业的血液，是企业赖以生存和发展的基础。资金充裕，企业不仅可以及时地偿还债务、支付职工薪酬，而且还可以满足企业的日常生产经营和对外进行的扩张；反之，资金短缺，轻则影响到企业的正常生产经营，重则危及企业的生存与发展。企业生产经营的很多问题都和资金管理息息相关，：如何降低库存是管理中极为关键的问题，而降低库存的一个主要目的就是盘活资金。企业为了获得更多的资金用于满足生产经营的需要和发展，向银行贷款几乎是企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制上市公司，可以通过二级市场进行融资，却依然要面对投资回报的问题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务；另一方面又必须有效地降低。究其根本，还是如何盘活资金，提高资金使用效率的问题。提高认识合理规划资金使用效率 关于企业资金效率的研究 企业资金管理的目的是为企业创造更多经济效益。要创造更好的效益必须提高资金使用效率。要提高资金使用效率，就应降低资金占用量，加强资金的流动与周转，提高单位资金的获利能力。 提升措施 提高认识，把资金管理贯彻落实到企业内部各个部门。 首先要开源节流，增收节支；其次要通过短期筹款和投资来调剂资金的余缺；最后，必须对资金实施跟踪管理，做到专款专用，防止资金被挪用和形成。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业管理者要认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，严格把关，提高资金的转周和使用效率。 合理规划、分配资金，使资金运用产生最佳的效果。 首先，要保证充足的资金来满足正常生产经营需求；其次，保证资金高效率的使用，企业通过增加现金流入和控制现金流出来取得维持日常生产经营和扩张所需的资金；再次是要降低现金流动过程中的风险，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款的收回期限，生产原料、物资的采购等，降低任何可能导致企业产生经济损失的风险。否则，易造成收支失衡，资金拮据。最后就是要合理规划企业现有的资金，进行有效的管理和投资，流动资金和固定资金的占用应分配。 　　 加强存货、应收账款的管理，灵活仓储物资，提高资金周转速度。 加强存货及是盘活资金、解决资金占用困扰的一项重要措施。加强存货管理，建立健全存货管理的在物资采购、领用、销售及产品管理上建立规范的制度，堵住，以形成有力的内部牵制，定期检查盘点，尽可能压缩积压的库存物资，避免资金呆滞，针对行业不同，了解行业所处经济周期、销售旺季、淡季等，用科学的方法建立存货的最佳结构。同时，对赊销客户的信用进行调研评定，建立客户信用档案，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。另外，在不影响信用的基础上，推迟付款时间等。 企业要盘活资金，提高资金使用效率，把其作为提高自己企业的核心竞争力的不可或缺的管理手段，同时，企业要制定好经营管理战略与策略，采取切实可行的措施，使资产也能保值和增值，只有这样，企业才能有效的进行生产经营，不断发展壮大。 计算方法 　　通常情况下通过单位时间内资金的流通次数或者单位资金在单位时间内获得的收益进行衡量。效率一般用v表示，流通时间为t ，流通次数为N，原始资金为a，最终资金为b，则一般的两种为：1. v = N(t) 2. v = b/a特点 1.1有效性 　　指使用后的效果，是一种描述产出的； 充分性 　　指使用的程度，是一种描述投入的概念； 3.流动性 　　资金使用效率评价的财务比率是。其计算公式为：1. v = N(t) 2. v = b/a 　　资产周转率=固定时间周转额/周转次数。 　　资产剩余率针对相关事项关联的和。 资金周转率的类别 　　资产周转率可以分为分类资产周转率（和）和单项资产（和等）共三大类。 细化类别 　　不同报表使用人衡量与分析的目的各不相同：1通过资产运用效率分析，有助于判断财务安全性及资产的收益能力，以进行相应的。2、通过资产运用效率分析，有助于判明其债权的物质保障程度或其，从而进行相应的信用决策。3、通过资产运用效率的分析，可以发现和利用不充分的资产，从而处理闲置资产以节约成本。 经济指标 总资产周转率，也称总资产利用率，是指企业