内审程序 45页.pptxVIP

审核定义：为获得审核证据，并对其进行客观评价，以确定是否满足审核准则所进行的系统化的、独立的并形成文件的验证过程。定义理解客观的：是指以审核证据为依据，以审核准则为准绳进行审核 ，尊重事实和证据。定义理解系统化：正式的、有序的活动— “正式”是指内审是经授权的；— “有序”是指有组织、有计划地遵循一定程序进行。定义理解 文件化 ：审核过程是一项形成文件的过程 审核计划 检查清单 审核发现记录 不符合报告 审核报告 实施过程和结果记录便于证明和追溯审核准则用做依据的一组方针、程序和要求。审核证据与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其它信息。审核发现将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。审核结论审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。内审的时机与频次1、例行的常规内审： 先制订审核计划，按计划进行； 运行2~5个月 目标、方案已全面启动 企业搬迁、机构变动等情况运行稳 定后 。 生产周期、淡季进行 外审前等；内审的时机与频次2、特殊情况追加内审：适应组织的法律、法规、标准、国际公约发生重大改变；发生重大问题或相关方严重抱怨；组织有较大影响的新、改、扩项目；组织机构有重大变动；即将进行第二、第三方审核时；审核步骤审核准备审核实施编制审核报告，对不符合纠正及跟踪验证内审步骤 编制报告上报管理者 组成审核组首次会议 不符合纠正验证 审核计划收集证据 文件审阅评价审核发现 准备工作文件开不符合报告 末次会议 审核准备年度审核计划（其中一种审核方案）组成审核组编制审核计划文件审阅准备工作文件下达审核计划审核实施首次会议实施现场审核 内部交流，开出不符合报告与受审方领导交流末次会议内审准备——1、组成审核组组员的条件组长的条件本着交叉审核的原则，由本组织内审员组成审核组，可请外部有审核资格的人员参加。由管理者代表指派审核组长和审核组成员。审核组应具备公正性和专业能力，以及审核技巧，组长应具备组织和管理能力组成审核组内审员：具备内审员培训合格证书；审核组：内审员不得在本部门审核，应交叉审核；内审准备—2、内审计划审核计划内容：审核目的；审核范围；审核准则；审核组成员；审核时间；审核部门；审核日程安排；内部保密要求。（注意审核人日安排）内审准备—3、审阅文件目的：——明确体系是否满足标准要求；——为基本掌握体系有关情况；——编制检查表等做准备。内审准备—3、审阅文件要求——充分性——适用性——有效性——……内审准备—3、审阅文件内容：——手册——程序文件——背景资料（工艺流程图、管网图…）现场审核中要不要做文件审核？内审准备—4、准备工作文件1、检查表2、记录表3、不符合报告4、会议签到表（首、末）…….检查表作用—保持审核目标的清晰和明确—保持审核内容的周密和完整—保持审核的节奏和连续性—减少审核员的偏见和随意性—作为重要的审核记录存档检查表检查表内容：—列出审核项目和要点，即“查什么？”—针对审核项目列出审核的区域，即“在哪查？”—针对审核项目列出审核步骤和方法，即“怎么查？”检查表如何编制？—根据标准的要求、受审核方体系文件的要求，按职责规定逐项检查受审核部门的职责及这些职责的履行情况—了解文件中（程序）的要求，据此检查这些要求和操作执行情况—应抓住重点，关注重要因素的控制和结果，关注归口职责的落实，重要岗位—明确审核方法（观察、查阅和交谈）现场临时发现的问题？检查表示例（按部门审---锅炉房）序号要素 检查内容和方法审核记录备注 14.4.1提问值班负责人其职责； 24.3.1查阅锅炉房的危险源辩识、风险评价记录，确认现场无遗漏； 34.4.2了解岗位人员所受的培训，并查阅培训记录； .1查阅运行记录确认作业指导书的运行规定已被执行，并确认运行控制标准已达到相关法规要求。 54.4.5查阅现场作业文件是否为有效版本，是否为受控版本；实施内审—— 1、首次会议由环境管理者代表主持，由审核组全体成员及组织各部门负责人、有关人员参加的会议。首次会议的目的：介绍审核员组成及分工；确认（重申）审核范围、目的和审核计划；首次会议的目的确认审核准则；简要介绍审核方法和程序；确定审核组与受审方管理者之间的末次会议和中间会议的日期、时间和参加人；在审核组与受审方之间建立正式的联络方法；确认审核组所需资源和设施已齐备；安排向导；有关保密方面的要求和承诺；对审核组现场安全和应急程序的审查。实施内审—— 2、实施现场审核， 收集审核证据现场审核时审核员收集审核证据，对照审核准则，确定审核发现，判定体系是否符合要求的过程，是整个审核工作中最重要的过程。实施内审—— 2、实施现场审核，收集审核证据主要内容：程序可行性及体系运行情况；方针、目标的执行情况；法律