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实务操作题 一、系统管理 由用户“admin”登录用友ERP-U8的系统管理，并完成以下设置。 1、建立用户 2、账套信息 账 套 号：001 账套名称：北京设备制造厂 启用期间：2007年1月 单位名称：北京设备制造厂 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目（按行业性质预置科目） 账套主管：张主管 基础信息：无存货分类、无客户分类、无供应商分类、无外币核算 科目编码：4222 启用模块：总账 启用日期：2007年1月1日 3、用户权限 二、总账系统 （一）由“张主管”登录001账套总账模块，完成以下初始化设置。 1、系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。 2、设置部门档案 部门编码 部门名称 A 营销部 A01 营销一部 A02 营销二部 B 财务部 3、设置职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 001 刘洪 营销一部 002 余娜 财务部 4、凭证类型 5、结算方式 6、会计科目 （1）将“现金”指定为现金总账科目。 （2）将“银行存款”指定为银行指定科目。 （3）在“原材料”科目下增加两个明细科目： （4）在“应付账款”科目下增加两个明细科目： 7、期初余额 （二）日常业务 要求：（1）填制凭证 操作：由 “王会计”重新注册总账系统，根据以下业务资料填制凭证 1、1月5日，生产产品领用乙材料20000元。 借：生产成本-基本生产成本 贷：原材料-乙材料 2、1月8日，通过银行转账，偿还所欠银行短期借款80000元，支票号zz001。 借：短期借款 贷：银行存款 3、1月11日，销售产品一批，取得不含税销售收入100000元，增值税17000元，款项已收到，存入银行，支票号zz002。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 4、1月20日，向红润公司购买甲材料，不含税买价60000元，增值税10200元，款项未付，材料已验收入库。 借：原材料-甲材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-红润公司 5、1月28日，计提本月折旧，生产用固定资产5000元，管理用固定资产2000元。 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 6、1月30日，结转本月制造费用5000元。 借：生产成本-基本生产成本 贷：制造费用 7、1月31日，完工产品入库，实际成本25000元。 借：库存商品 贷：生产成本-基本生产成本 8、1月31日，结转本月销售产品成本70000元。 借：主营业务成本 贷：库存商品 （2）出纳签字。 操作：由“李出纳”重新注册，对收、付款凭证进行出纳签字 （3）审核凭证 操作：由“张主管”注册对所有凭证进行审核 （4）修改已审核的收、付款凭证 操作：由“李出纳”取消第1号付款凭证的出纳签字，由“张主管”取消第1号付款凭证的审核，由“王会计”修改第1号付款凭证的金额为7000元， （5）删除已审核的转账凭证 操作：由“张主管”取消第1号转账凭证的审核，再由“王会计”删除第1号转账凭证并整理断号 （6）记账 操作：对刚刚修改的凭证，由“李出纳”进行出纳签字，由“张主管”进行审核后，由“张主管”进行记账。 三、会计报表 由“王会计”在UFO报表系统中新建报表，自定义一张货币资金表，并保存到D:\报表文件。并生成001账套2007年1月31日的货币资金表。 货币资金表 单位名称： 年 月 日 单位：元 项 目 行次 期初数 期末数 合计 库存现金 1 银行存款 2 合计 3 制表人： QC(1001,月,,,,,,,,,) QM(1001,月,,,,,,,,,) 银行存