豫园商城风险管理制度2012-8-25.pdfVIP

上海豫园旅游商城股份有限公司 风险管理制度 第一章 总则 第一条 为规范上海豫园旅游商城股份有限公司（以下简称“公 司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险管理 与防范能力，保证公司健康、稳健运行，提高经营管理水平，根据中 华人民共和国 《公司法》、财政部、证监会、审计署、银监会、保监 会联合发布的《企业内部控制配套指引》等法律、法规和规范性文件 的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外部信息沟通的及时、可靠、完整； （三）确保公司经营活动遵循国家法律法规的规定； （四）改善公司经营管理的效益及效率； （五）确保公司建立针对各项重大风险的危机处理方案，使其不 因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 1 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营管理目 标的影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为： 战略风险、经营风险、财务风险、法律风险和投资及融资风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不科学，影响战略 目标的实现。 （二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标的实现。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风 险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度 的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信 息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度， 导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变 现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 2 （四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规 定以及上海证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因 素。 （五）投融资风险：投融资决策不当，不能实现预计投资收益或 融资目的。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险 和机会风险。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第七条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 第二章 风险管理及职责分工 第八条 公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下 设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管 理第三道防线。 第九条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责： （一）公司各部门按照公司内控牵头部门制定的风险评估的总体 方案，根据业务分工，配合内控项目识别、分析相关业务流程的风险， 确定风险反应方案； 3 （二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的 控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要 求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法 和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等； （三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、 收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大 缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司董事 会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况； （四）配合审计部等部门对内外部内控测试提出的内控改善建议 组织落实，对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处 理。 第十条 控股子公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上 述第八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理初始信息的收集 第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的 内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息 的职责分工落实到各部门及