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仓储业务成本核算操作规范 实施时间 2009年5月1日 文件编号 编 制 周建鸿 修改次数 A 审 核 李少平 总 页 数 6 审 批 卢立新 版 本 号 2009 目的 规范仓租业务核算，正确的反映各项业务的经营情况，特制定本办法。 适用范围 本办法适用全公司，包括华南公司及芜湖安得控股子公司。 业务核算基本流程及部门职责 业务核算基本流程图： 各部门职责： 物流中心职责：负责供应商资质审核、合同签订与传递、对信息中心维护的合同进行检查、成本确认、单据填制、审核与移交； 运营部职责：负责合同签订、采购成本监控、业务运作管理、对信息中心维护的合同进行检查； 信息技术与管理部（信息中心）职责：负责合同维护； 财务部职责：负责成本核算规范的制订与培训、成本单证合法合规等事项的复核与检查、款项支付； 审计监察部职责：对异常成本监控、审计； 华南公司依据上述部门对应职责实施。 成本核算的内容 仓租业务外租仓成本核算 核算对象：仓储供应商； 费用归集范围：供应商合同规定范围内所有应支付的仓租费用； 核算流程： 一般流程： 流程 责任人员 完成时间 控制要点 1、合同签订 中心经理、财务经理、仓库主管 业务运作开始前 1、业务运作前签订； 2、中心财务经理参与长期合同谈判过程（重点对成本、结付方式、结算周期、风险控制等进行把关）； 3、供应商合同扫描件上传到ALIS系统。 2、系统合同维护、核准 信息中心 业务运作开始前（合同审批完2日内） 1、信息中心根据供应商合同维护系统； 2、业务已运作合同未签订的，由财务经理提供数据，信息中心维护； 3、已到期未续签的，信息中心将原合同续延一个月，同时知会财务经理、运营片区； 4、中心、运营部核查系统合同及预估成本，信息中心对异常数据（合同未维护、收入成本不匹配）定期通报。 3、账务核对、成本确认、移交 财务经理、财务主管 成本确认为当月月末日，单据移交为次月5日前 1、仓租成本核对方式：以供应商合同、《仓租面积确认表》结算信息作为基准，与供应商提供的结算清单进行核对； 2、核对完毕后，与供应商在结算凭证上签字或盖章确认； 3、财务经理、主管根据对帐清单进行系统成本确认及单据签字。 4、供应商提供发票； 5、核算员办理《付款申请单》，次月5日前将单据提交中心审核。 4、中心审核 中心经理、财务经理 提交单据3日内 1、审核附件是否齐全； 2、审核结算价格是否与合同是否一致； 3、单据部门负责人、会计复核处签字。 5、财务部单据复核、移交 财务部成本管理 单据寄达总部3日内 1、审核单证合法合规性； 2、对中心审核的内容（附件、结算价格等）进行抽查复核，定期通报； 3、单据会计复核处签字，交领导审批； 4、写入ERP标准发票； 5、将单据移交资金组，在资金组接收后系统付款申请单状态转为“移交确认”。 6、付款、系统核销及ERP记账 财务部资金经理、出纳、财务部成本管理 安排付款后3日内 1、资金经理根据应付帐期及月度资金计划安排付款； 2、付款后出纳及时将已付款单据在ALIS中进行核销，ALIS自动控制产生ERP付款凭证； 3、系统付款申请单状态此时转换为“核销”； 4、财务部成本管理审核ERP付款凭证。 预付款流程： 流程 责任人员 完成时间 控制要点 1、合同签订 中心经理、财务经理、仓库主管 业务运作开始前 同一般流程 2、系统合同维护、核准 信息中心 业务运作开始前（合同审批完2日内） 同一般流程 3、预付款单据填制、移交 财务经理、财务主管 合同约定付款日前10天 1、根据合同约定的条款确定预付金额，并在ALIS系统中做预付款单（成本管理-预付款管理）； 2、供应商提供发票； 3、办理《付款申请单》，将单据提交中心审核。 4、中心审核 中心经理、财务经理 提交单据3日内 1、审核附件是否齐全； 2、审核结算价格是否与合同是否一致； 3、单据部门负责人、会计复核处签字。 5、财务部单据审核、移交 财务部成本管理 单据寄达总部3日内 1、审核单证合法合规性； 2、单据会计复核处签字，并交领导审批； 3、写入ERP预付款发票； 4、单据复印备用（核销预付款）； 4、将单据移交资金组。 6、付款及ERP记账 财务部资金经理、出纳、财务部成本管理 安排付款后3日内 1、资金经理安排在收到单据3日内付款； 2、财务部成本管理审核ERP付款凭证。 7、账务核对、成本确认 财务经理、财务主管 当月月末日 1、根据供应商合同及实际使用面积与供应商进行确认； 2、系统进行成本确认及付款申请，并向财务部成本管理提供付款申请单号。 8、核销预付款 财务部成本管理 次月3日前 ERP中核销供应商预付账款； ALIS核销。 单据签字流转 付款金额 业务经