境外资产监督管理办法（试行）.docx

境外资产监督管理办法第一章 总则第一条为加强公司境外资产的监督管理，规范境外资产获取、经营和处置行为，防范违法违规风险，促进境外资产保值增值，根据国务院国有资产监督管理委员会有关规定和《中国石油集团公司境外资产监督管理办法》，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于公司总部和公司所属单位（含境内二级单位和境外项目）对境外资产的监督管理。公司及公司所属单位控股公司或实际控制的项目通过法定程序贯彻执行本办法，其他参股公司或非实际控制的项目参照本办法执行。境外项目所在国家（地区）法律或其项目协议、企业章程有限制性规定的，从其规定。第三条本办法所称境外资产，是指公司在中华人民共和国境外依据当地法律设立的的各类企业和非经营性机构（以下统称境外法律实体）中属于公司的下列各项资产：（一）公司通过投资行为在境外独资、合资、合作企业中所取得的权益性资产，以及境外法律实体经批准在境外再投资中所取得的权益性资产；（二）因境外法律的特殊要求，经批准在境外以当地公司或个人名义持有的属于公司的股权及不动产等其他资产；（三）公司在境外承包工程和进行技术服务过程中带出到境外的资产及在境外所取得的收益性资产；（四 ）境外法律实体中应属公司的无形资产；（五）境外其他应属公司所有的资产。第四条公司境外资产监督管理遵循以下原则：（一）依法合规。境外资产的获取和经营应当遵守中国和业务所在国家（地区）的法律法规和公司制定的规章制度，恪守职业道德。（二）齐抓共管。境外资产监督管理应当将所属单位的自律监督、业务主管部门的业务监督和审计、监察与巡视监督等方式结合起来，实行全方位监督。（三）落实责任。详细界定监督职责、明确管理责任，对不履行或不适当履行监督和管理义务的行为，应当追究违规责任。（四）持续改进。存在问题的所属单位应当认真查找问题原因，研究整改措施，切实进行整改，不断提升境外资产监督管理水平。第五条公司总部部门和所属单位应当根据境外业务发展需要,持续优化境外资产监督管理的规章制度，明确工作运行机制，完善监督管理程序，并严格执行规定，推进企业依法合规经营。全体员工应当严格执行公司有关制度规定，坚持依规办事，杜绝违规行为，并有权对不依法、不合规事项进行举报投诉。第二章 监督内容及要求第六条公司对获取、经营、处置境外资产的各项行为的合法合规性进行全面监督，突出对投资并购、财务资金、采购招标、业务承揽、石油工程技术服务、资产处置等事项的监督。第七条公司开展境外项目投资，所属单位和总部审查审批部门应当严格执行国家和集团公司境外项目投资管理规定，认真开展项目获取的尽职调查、论证评价等工作，全面评估项目效益和风险，经公司领导班子审议决策后按照相关程序规范实施。禁止在项目并购、业务承揽和物资采购等业务中发生行贿、受贿、贪污、利益输送等腐败和其他不合规行为。境外法律实体应当按照集团公司建设项目档案管理规定，妥善保管境外建设项目相关文档和资料，接受监督部门的检查。第八条我方独资项目和实际控制的合资合作项目，其内部业务管理应当按照集团公司和公司有关规定组织实施，相关制度规定应当反映集团公司和公司各项管理要求，并根据总部安排接受各项检查监督。我方与合作方共同管理的合资合作项目，应当按照当地法律和合作协议，参与项目运作，具备条件的应贯彻集团公司和公司投资、财务、采购等各项业务要求。公司总部应当监督我方派出人员履职情况，并以合作方的身份监督项目是否规范运作。第九条所属单位从事境外石油工程承包和技术服务，应当按照所在国家（地区）法律规定、集团公司和公司要求规范开展生产经营，控制承包或服务风险，防止腐败行为的发生。第十二条公司所属单位应当严格执行公司境外项目预算管理规定，强化成本费用管理、控制预算外支出，组织实施本企业预算考核，并向总部报告预算编制和执行情况。第十三条所属单位应当按照业务所在国家（地区）法律规定和公司要求，建立健全境外项目的会计核算体系，完善财务开支手续，确保财务报告真实完整，会计账簿保管齐全。第十四条所属单位应当严格执行集团公司和公司外汇资金管理规定，规范外汇账户、统筹境外结算，集中管理境外资金；严格控制境外资金调度与使用的权限，明确管理责任；并接受公司总部对境外资金运作的审批和监督。第十五条所属单位在境外资产经营和处置过程中，应当根据国际税收协定、业务所在国家（地区）和中国税法的规定，规范境外项目税收管理，依法筹划、依法纳税，防控税收风险。第十六条所属单位应当按照公司要求提高境外项目物资和服务采购管理水平，开展供应商和服务商寻源管理、推进框架协议采购和招标采购制度，扩大规模效益，实现资源共享。组织境外采购应当依法合规，不得干扰招标、干扰谈判，损害公司利益。第十七条所属单位在境外参与投标、承揽工程、提供技术服务、开展货物贸易等业务应当遵纪守法、正当竞争，不得通过商业贿赂、虚