第七篇 财产清查 (计算题).doc

第七章　财产清查(计算题） 试卷编号：180064 录入者　：会计考证（会计考证中心） 试卷总分：150 出卷时间：2013-10-27 02:43 答题时间：1000分钟 一、计算题 1.资料：1）某某工厂2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出支票＃050计11 700元，用以支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。（3）23日，开出支票＃051计3 400元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票＃052计1 000元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。（6）30日，银行存款日记账的账面余额为92 800元。2）银行对账单所列某某工厂11月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销售款转账支票35 100元。（2）23日，收到某某工厂开出的支票＃050，金额为11 700元。（3）25日，收到某某工厂开出的支票＃051，金额为3 400元。（4）26日，银行为某某工厂代付本月电话费1 280元。（5）29日，为某某工厂代收外地购货方汇来的货款6 800元。（6）30日，结算银行借款利息650元。（7）30日，银行对账单的存款余额数为92 820元。要求：根据上述资料，代某某工厂完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：某某工厂 2008 年11 月30 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 ? 银行对账单余额 ? 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（ ） 调节后余额 （5）（ ） 调节后余额 ? 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 ? 银行对账单余额 ? 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（ ） 调节后余额 （5）（ ） 调节后余额 ? 日 期 摘 要 金 额 29日 存入购货方转账支票＃88 19 550 30日 开出转账支票＃45，支付购料款 11 700 30日 开出转账支票＃46，支付运输费 250 31日 存入购货方转账支票＃121 10 530 31日 开出现金支票＃28，支付下季度房租 12 000 ? 银行存款日记账期末余额 97 860 日 期 摘 要 金 额 30日 存入转账支票＃88 17 550 30日 开出转账支票＃045 11 700 31日 开出转账支票＃046 2 500 31日 代付当月水电费 1 280 31日 收回托收的货款 15 000 ? 银行存款对账单余额 108 800 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 ? 银行对账单余额 ? 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（ ） 调节后余额 （5）（ ） 调节后余额 ? 日 期 摘 要 金 额 29日 存入购货方转账支票＃104 14 000 30日 开出转账支票＃052，支付购料款 9 360 30日 开出转账支票＃053，支付运输费 1 200 31日 存入购货方转账支票＃170 5 850 31日 开出现金支票＃022，支付明年上半年房租 9 600 ? 银行存款日记账期末余额 108 700 日 期 摘 要 金 额 30日 存入转账支票＃104 14 040 30日 开出转账支票＃052 9 360 31日 开出转账支票＃053 2 100 31日 代付借款利息 680 31日 收回托收的货款 20 000 ? 银行存款日记账期末余额 130 910 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 ? 银行对账单余额 ? 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（ ） 调节后余额 （5）（ ） 调节后余额 ? 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 ? 银行对账单余额 ? 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计