UFZXSSU803 CA 成本核算操作手册.doc

北京英斯泰克视频技术有限公司 操 作 手 册 手册名称： 成本核算应用操作手册 适用部门： 生产车间、财务部门 编写人员： 版本号 1.0 编写日期 2003年5月20日 对口支持 业务 财 务 部 马 雪 业务问题、操作问题 生产车间 陈艳丽 业务问题、操作问题 库 房 敖伟新 业务问题、操作问题 技术 计 算 机 软件问题、错误提示 财 务 部 白晓宇 网络、硬件、系统故障 目 录 一、部门职责： 1 二、部门岗位划分： 2 三、系统业务处理流程： 2 四、部门日常业务系统处理： 3 1、日常业务类型的界定： 3 2、普通销售业务日常处理： 3 3、特殊业务： 8 4、月末结帐： 10 一、部门职责： 财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 通过总帐日常费用报销，归集各部门的日常费用。 通过存货核算核算材料领用成本。 计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。 计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。 每月进行成本费用的归集。 计算产品。 回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。 生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 按照生产计划进行领料和生产安排。 按照约定的领料方式进行领料出库。 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。 进行半成品、产成品的入库。 二、部门岗位划分： 生产车间统计：进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。 材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。 总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。 三、系统业务处理流程： 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。 工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加工成本。 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产成品加工成本，具以结转销售成本。 四、部门日常业务系统处理： 成本核算参数的设定： 成本选项：【】—【】—【】【】—【】—【】定义工序的功能是确定哪些部门?是指包含若干下级部门或工序的成本核算单位。其具体划分可以由企业根据核算需要和实际情况确定。参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序只有被选择为“基本成本核算部门”的部门，才能在“成本系统”内核算其产品或辅助服务的成本， 因此在此处选择的基本生产部门必须与用户在产品结构中定义的父项产品生产部门相匹配。【操作方法】 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义工序】，如果是第一次进入此功能模块，屏幕自动显示选择基本成本核算部门界面；如果不是第一次进入此功能，可以从定义工序界面中单击〖部门〗按钮，进入该界面。 左边的框中自动显示所有的在基础信息设置中定义的部门，以树型结构表示。 右边的框中显示您选择的基本成本核算部门。选择的操作步骤如下： 用鼠标点击左框中的部门树，显示出待选的基本成本核算部门，用鼠标单击左边框中的待选部门，该部门上有蓝色光标带，表示选中。 用鼠标单击〖生产〗按钮，则选中的部门被选择为基本成本核算部门，且该部门的属性确定为基本生产。 【】—【】—【】【】—【】—【】如果您新增加了“基本成本核算部门”，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功能，否则系统将无法初始化新增部门的费用明细项目，您在【成本资料录入】功能内将无法录入其数据。【操作步骤】 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】，选择制造费用页。 如果在[选项]中未选择制造费用无明细则显示的列表中序号1为折旧，序号2为管理人员工资，此两行为固定行，不允许修改。如果在[选项]中选择制造费用无明细，列表中仅显示制造费用一项。 部门名称：自动显示所有的基本成本核算部门。 序号：自动生成，序号为从1开始的自然数。 制造费用明细：如果有明细，从序号3开始输入。输入的明细对所有