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湖北xxxx集团有限公司 固定资产管理制度（试行） (讨论稿) 第一章 总则 第一条 为加强集团固定资产管理，明确固定资产管理及使用的权责关系，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，根据国家、省、市法律法规有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团机关，其它集团控股子公司或所属各单位可参照执行或另行制订管理制度并报集团计划财务部备案。 第三条 集团固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。 第四条 固定资产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理制度，及时掌握各类固定资产的质量和使用情况，保障固定资产的安全完整，提高固定资产使用效率。 第五条 本制度所称固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等有形资产；不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、使用期限超过1年的(如办公用品类)，也应作为固定资产。 第六条 固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第二章 部门职责 第七条 后勤保障中心是集团固定资产实物管理部门，主要负责： （一）制订集团公司统一的固定资产目录，按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存放地点对公司全部固定资产进行统一编号; （二）对集团所属单位的后勤保障物质，包括生产经营管理中用的设备、器械、车辆、大额成批的办公用品类固定资产等集中进行采购; （二）定期对固定资产进行实地清查盘点，每年至少全面清点一次，保证卡、账、物相符; （三）对固定资产的报废、出售等工作，会同财务部门提出书面审核意见; （四）协调、监督和检查各部门的固定资产管理工作; （五）负责集团公司固定资产的维修、调拨、报废。 第八条 计划财务部是集团固定资产账务管理部门，主要负责： （一）建立固定资产会计账簿，统管固定资产总账核算与明细核算，对集团公司每一项固定资产定制固定资产卡片; （二）办理固定资产增减变动手续，及时、准确的进行会计核算; （三）负责对固定资产进行折旧管理，每月按时计提固定资产折旧，保证固定资产的完整性; （四）参与固定资产的购置、使用、报废全过程的监督，会同后勤保障中心、综合办定期对固定资产进行盘点，按规定办理盘盈、盘亏、报废审批手续，审核编制固定资产修理、报废计划。 第九条 综合办公室是集团办公用品类固定资产（单价2000元以上，如品牌电脑、多功能打印机、照相机、投影仪等办公设备,总价超过5000元以上由后勤保障中心统一采购）的实物管理部门。主要负责： （一）办公类用品的统一采购、统一发放、统一管理，公共设备由综合办公室保养、维护，督促各部室设置专职设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者; （二）严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保办公设备和公车的完好、清洁和安全使用。根据办公类固定资产的使用情况，组织编制设备修维计划，按时编报设备更新计划; （三）按照计划财务部的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、物相符。 第十条 其它使用部门 （一）负责本部门的固定资产管理工作，包括固定资产的采购申请、维修申请、本部门固定资产日常维护管理及安全完整; （二）各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人; （三）建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、维修、让售、报废必须经后勤保障中心(或综合办公室)的批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖; （四）配合计划财务部和后勤保障中心，进行固定资产的实物盘点，做到帐、物两相符。 第三章 固定资产的计价 第十一条 固定资产计价的原则和方法： （一）购入的固定资产，以其购入价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购入的还应包括进口税金； （二）自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价； （三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价; （四）投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价; （五）接受捐赠、从境外调入或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价；无所附单据的，后勤保障中心（或综合办公室）应按照同类固定资产现行市场价格计算； （六）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价；公司购建固定资产交纳的相关税费计入固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 (七)固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值（固定资产原值减累计折旧