财务工作流程及考核.docVIP

财务工作流程及要求 消费卡的录入与复核 数据整理：每天早班收银员将所有的消费卡（连相应的消费单）按各班次分类交回财务部； 数据检查：出纳将收银上交的消费卡进行检查，消费卡绝不能出现断号重号等现象； 数据录入：会计对消费卡上的数据进行录入，录入时需仔细认真，对卡类消费等单据上记录的内容严格核对，并检查是否有跑单现象，数据录完后，再交由出纳复核； 数据审核：出纳需将消费卡上所有消费项目及所有需要核对的细节进行再次复核，有误退回给会计进行更正修改，确认无误的进行审批； 数据统计：各班的消费卡全部录完并复核审批后，会计需对整日的数据进行统计，包括：总钟数、总点钟数、总加钟数、总营业额（现金、银联卡、储值卡、各类代金券等）； 日结单的审核 每天大早班收银员将日结单（各班次填写）整理后，连同消费卡交回财务部； 出纳根据日结单上的实收现金数据点收营业款，并认真核对，保证上交款和实收款一致； 消费卡的数据统计完后，将日结单上的数据与消费卡统计的数据进行核对； 营业日报表的制作 会计先对日结单的所有收入进行统计，日结单不得随意涂改，属营业外收入，及时入账，需写清明细；对公司接待及单位签单的单据需整理清楚，并作相应处理； 然后做营业日报表，需对报表上数字的真实，准确性负责，根据原始单据核对，确保准确无误后打印，交当店行政经理一份，然后将数据及时上传，以便总经理查看。 员工业绩统计（日） 将录入的消费卡统计的数据与员工自己提供的数据进行比对，如有差异，按最小数字进行登记，待查清原因后，再做更改，做到保证公司的利益下，员工利益不能有所损失。 服务部各部门库存账目的盘点与核对 每天将各部门（仓库、水吧、发放处、浴区等）库存的进出账目与相关记录进行核对； 每月对各部门（仓库、水吧、发放处、浴区等）的库存数量至少盘点一次，库存数量不能积压过多，对异常情况（如挤压的准过期产品）需及时上报处理，盘点情况说明打印交至总部。 对各小部门的进出物品，根据当日营业实况进行核对，每10天盘点一次，对易耗品严格控制，避免浪费。 考勤表制作 每月5号前根据收回的上月的考勤卡进行考勤统计； 缺勤天数等于未上班的天数； 出勤天数等于30减去缺勤天数； 工资天数核算方法如下： 出勤天数满26.1天加1天 出勤天数满27.1天加2天 每月5日前（高新店3日前）须将上一月的考勤核算完并上报到人力资源经理处，审核无误后公布请员工核对； 服务部业绩表（月） 每天根据每天服务部各小部门业绩情况汇总填写服务部“提成分配表”； 每月5日前（高新店3日前）须将上一月的服务部“提成分配表”与上一月的“技师钟数表”上报到人力资源经理处，审核无误后将“提成分配表”公布请员工核对； 工资的核算与发放 管理人员与服务部 在工资天数一栏填写工资天数； 在加班时间栏填写“加班时间” 在提成栏填写“提成” 扣除违纪 有转岗情况的做相应处理 核对工龄工资及工资标准 技师部 根据每月最后一天的“技师钟数表”上数字，填进工资表相应处； 填写违纪 扣除点钟考核不合格技师的点钟奖 核算填写其他补助 核算整个工资表公式有无出错 核对管理人员与技师部“现金”发放与“转账发放”拆分有无错误 填写“特殊工资说明单”并作为工资表附件 汇总上月未发工资 填写扣除“借支” 离职已办手续但未发工资员工在备注栏注明“已离职”，“离职申请表”作为工资表附件 离职已办手续且工资以现金形式发放员工在备注栏注明“已离职工资现金已发”，“离职申请表”作为工资表附件 将所有工资表附件编号，并在工资表相应处注明 12日分部门发放“工资条”，请员工确认签字 15日、16日、17日根据员工出勤的情况发放工资（现金与转账并行） 待工资发完后，根据发放的实际情况填写“工资汇总表”。 每月11日前将上一月的工资表上报至人力资源经理处审核； 员工工作保证金的收取 每本工作保证金封面需盖公章和法人私章，盖章之前需将用数字将顺序填好，需连号使用，不得有断号及重号； 开据工作保证金收条时，由会计开据，出纳盖章收款，待一整本开完后进行入账； 注：每张开出工作保证金的票据，需按规定收取及开据，一次性开完整，票据上不能有欠额现象，更不能出现两张及多张工作保证金单据；（即每人有且仅有一根据岗位不同，收款标准不同的工作保证金收据）；《收银500元，部长主管经理各500元，门迎保安300元，其余岗位均200元。》 如遇特殊情况工作保证金只交一部分的，工作保证金收据仍为200元面值，欠额部分另行填写借款单； 费用报销 严格遵守2008年05月05日下发的“时广紧急【200805001】号”文件； 会计需对每笔费用进行认真核对，待确认无误后进行核算，核算完后签字确认； 出纳进行最后核对，在相关领导签字确认后，方可付款； 付款日为每周星期五，其余时间不予支付； 支付完后，将所有费用报销凭