新太华项目诊断及组织结构文件3流程报告.ppt

第*页 宁夏新太华煤业公司流程设计报告 流程名称：审计流程（续）流程编号：3.4.1流程负责部门：监察部 审计小组 监察部经理 被审计单位 A 形成征求意见稿 填写意见 审计报告征求意见稿 形成审计报告正式稿 审核 报告董事会/总经理办公会，听取意见 是 否 调整后发送至有关 单位及被监察部门 整改并撰写整改报告 整改报告 是否需要 后续审计 后续审计 结束 是 存档 否 17 22 21 20 19 24 23 监察部 18 第*页 宁夏新太华煤业公司流程设计报告 流程名称：审计流程说明流程编号：3.4.1流程负责部门：监察部 审计需求 公司董事会、总经理办公会提出审计需求 2. 监察部总经理成立审计小组 6. 审批结果 立项申请书 总经理审批立项申请书 5. 年度审计工作计划 相关表单 审核结果 监察部经理审核立项申请书 4. 立项申请书 审计需求 监察部填写立项申请书 3. 审计需求 年度审计计划/公司制度规定（如离任审计、重大事件审计等）、以及其他部门或单位提出审计需求 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 审计单位相关资料 审计小组收集被审计单位相关资料 7. 审计事实确认书 审计小组形成审计事实确认书 12. 审核意见 监察部经理审核，如通过由被审核单位签字，不通过则返回12 13. 被监察部门负责人承诺书 审计小组进驻被监察部门，召开见面会，被监察部门负责人填写承诺书，同时收集审计证据 11. 审计方案 审计小组制定审计方案 9. 审计通知书 审计通知书 审计小组发送审计通知书到被监察部门 8. 监察部经理审核审计方案，通过实施审计，不通过重新制定方案 10. 第*页 宁夏新太华煤业公司流程设计报告 流程名称：审计流程说明（续）流程编号：3.4.1流程负责部门：监察部 监察部根据整改报告判断是否要进行后续审计，不需要则存档，需要则进行后续审计 23. 监察部经理审核，如通过则报告董事会、总经理办公会，不通过则修改正式稿 20. 审计报告正式稿 审计小组形成审计报告正式稿 19. 审计报告征求意见稿 被监察部门意见 审计报告征求意见稿 被监察部门在征求意见稿上填写意见 18. 审计报告初稿 审计小组形成审计报告初稿 15. 审计底稿 审计小组整理审计底稿 14. 监察部进行后续审计，重新进行审计流程 24. 整改报告 被监察部门进行根据审计报告进行整改，并出具整改报告 22. 相关表单 审计小组将审核通过后的审计报告发送至相关部门 21. 审计小组在经理审核意见的基础上形成征求意见稿 17. 审计报告征求意见稿 监察部经理审核，通过则进入17，不通过修改初稿 16. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 第*页 宁夏新太华煤业公司流程设计报告 流程目录（二级目录：子公司管理流程） 3.5.1. 业务战略制定流程 3.支撑层面 3.3.财务管理流程 3.1.综合管理流程 3.2.人力资源管理流程 3.4.审计流程 3.5.子公司管理流程 3.5.2. 年度经营计划制定流程（参见流程1.2.1) 3.5.4. 核心管理人员任命流程 3.5.5. 绩效考核流程（参见流程1.1.3) 3.5.6. 审计流程（参见流程3.4.1) 3.5.3. 预算制定及执行流程（参见流程1.3.2和1.3.3) 第*页 宁夏新太华煤业公司流程设计报告 流程系列：子公司管理流程（3.5) 流程输出 流程设计出发点 流程负责部门 流程输入 母公司总体战略规划 子公司内部资源和能力、外部环境 子公司业务战略 主要财务数据预测 企划部 制定符合母公司总体战略规划、符合子公司所处环境和内部资源的子公司业务战略 分公司业务战略制定 年度业绩考核 公司总体经营目标 子公司的经营目标 本年度绩效指标及结果 子公司绩效考核结果 奖惩建议 人力资源部 子公司的绩效指标从公司总体目标出发，层层向下分解得到 子公司绩效的考核结果与子公司员工的收入等奖惩措施挂钩 年度经营计划及预算制定 公司年度生产经营目标 母公司总预算初稿 子公司年度经营计划 子公司年度预算 企划部/财务部 确保公司经营目标有效分解 制定预算和企业绩效目标进行比较 核心管理人员任命 备选人员名单及背景调查记录 岗位要求 任命名单 聘用合同 人力资源部 选择符合岗位要求的人选 审计 年度审计计划 审计需求（定期审计、离任审计、重大事件审计、其他起因审计） 审计报告 整改报告 监察部 充分授权 审计实施体现必要的职业审慎 审计结果保证充分的沟通，实现应有的透明 审计工作对被审计单位的运作发挥建设性作用 第*页 宁夏新太华煤业公司流程设计报告 流程名称：子公司业务战略制定流程流程编号：3.5.1流程负责部门：企划部 时间 子