基于内部控制框架人才培养质量保障及评价体系论文.docVIP

基于内部控制框架的人才培养质量保障及评价体系研究 摘要：本文从内部控制理论框架视角分析了科教融合主导下人才培养内部控制要素的目标设定，根据内部控制目标要素进行指标设计。针对高等院校经营的特性，在设计指标时遵循了相关性、平衡性、完整性和可实施性原则，从内部控制五要素出发，每个要素设计不同的层面，根据各个层面的含义具体设计评价指标，构建科教融合主导下人才培养质量保障的评价体系。 关键词：科教融合，内部控制，评价体系 一、问题提出 《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》强调指出，高等教育要支持学生参与科学研究，强化实践教学环节，促进科研与教学互动、与创新人才培养相结合。促进科教融合，提高育人质量，是国家赋予研究型大学的神圣使命。 COSO内部控制整合框架要素内涵 科教融合主导下人才培养内部控制要素的目标设定 1.控制环境 控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境的因素具体包括：诚信的原则和道德价值观、评定员工的能力、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力资源政策及实务。评估风险的先决条件，是制定目标。风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。具体包括：目标、风险、环境变化后的管理等。企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出必要的指令。确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全及职务分工等。 控制活动在企业内的各个阶层和职能之间都会出现，这主要包括：高层经理人员对企业绩效进行分析、直接部门管理、对信息处理的控制 、实体控制、绩效指标的比较、分工。企业在其经营过程中，需按某种形式辨识、取得确切的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任。信息系统不仅处理企业内部所产生的信息，同时也处理与外部的事项、活动及环境等有关的信息。企业所有员工必须从最高管理阶层清楚地获取承担控制责任的信息，而且必须有向上级部门沟通重要信息的方法，并对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有效的沟通。主要包括：信息系统、沟通监控是由适当的人员，在适当及时的基础下，评估控制的设计和运作情况的过程。监控活动由持续监控、个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作。具体包括：持续的监控活动、个别评估、报告缺陷控制活动是根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在、与之间进行有效沟通 评价指标 指标说明 控制环境 校领导重视程度 校长的科研能力 体现了校长对科教融合的认识程度。 各学院院长是否属科研型 院长由校长选拔，则各学院院长是否是科研型能够反映校长对科教融合的重视程度。 一年内校长进基层调研的次数 调研次数越多，越能够向基层教师传递科教融合重要性，营造了相应的校园文化。 组织结构 学校是否专门设置科研管理部门及分工是否细致化 学校制度中是否明确科研管理部门的职责，并且科研管理部门是否专门针对项目申报，著作、论文质量管理设置专人专岗。 各学院是否设有专门的科研管理的岗位和自责 反映学院贯彻学校客源管理制度的程度，专岗设置为教师科研工作提供便利。 教师素质 学历结构 博士所占比重 年龄结构 40以内教师所占比重 职称结构 教授所占比重，副教授所占比重 风险评估 教学层面 是否存在一年内不上课的专职教师 请假除外，如果教师无辜不上课，该教师的诚信和职业道德将受到质疑 一年内发生教学事故的数量 教学事故数量越多，说明教师教学态度越不端正 科研层面 是否存在一年内没有科研成果的教师 说明了教师对科研的重视程度 一年内出现学术不端事件的数量 数量越多，说明教师科学研究的态度受到质疑 控制活动 教学层面 教学质量检查的频率 检查频率越高越有利于监督教学质量 是否组织专家和领导听课 包括专设的督导团、校领导、学院领导、学院职能部门领导 教师互相听课数量 教师互相听课既有利于监督又有利于学习 教学课时数量 反映教师的教学热情 学生评议情况 综合反映了教师的教学质量 科研层面 科研工作量考核 反映了教师进行科学研究的积极性 发表核心期刊数量 反映了教师科研质量，核心期刊要分层级考核 申报科研项目的数量 分别考察有资助经费项目和无资助经费项目 申报科研项目的质量 包括国家级、省级、市级、校级和校企合作项目的比例 科教融合层面 毕业生论文撰写质量 包括本科、硕士、博士论文质量 是否针对应用型和学术型学生专门设置课程 有利于提高不同培养目标学生的