费用报销和财务管理办法.docVIP

公司费用报销与财务管理办法（暂定） 一、总 则 第一条 为了规范公司各项费用的开支标准和报销程序，促进成本预算和管理，明确成本控制责任，同时保证各项工作的顺利开展，提高公司经营管理水平和效益的提高，制定本办法。 第二条 公司费用开支必须坚持“节俭、务实、公平、高效”的方针，反对任何形式的铺张浪费和弄虚作假，节约一切不必要的开支，以求达到促进工作、方便生活、降低消耗、增加效益的目的。 二、基本程序与制度 第三条 公司费用控制实行“事先计划（预算或申报）、公司批准、部门审核、及时报销”的管理原则。本规定范围和标准内的日常开支和已经批准的预算开支，由部门负责人、财务部负责人、总经理同意或安排即可执行；其他支出应按本规定相应的审批程序申报批准后方可执行。未经批准的计划外支出公司不予报销。 第四条 为规范费用报销流程，明确责任，实行统一的费用报销审批程序。 1、公司职能部门的费用由部门负责人审核签字后，经财务部负责人审核，报总经理审批，最后由出纳付款。 2、公司副总经理的费用由总经理审核签字，经财务部负责人审核后由出纳付款。 第五条 公司购买物品，经办人需填写购物审批单，经部门负责人审核、总经理审批。未经审批授权私自购买的，一律不予报销。 第六条 为满足公司日常办公需要，公司为行政部设立备用金，备用金额度由行政部向财务申报，由总经理审批。 1、备用金由公司行政部负责人指定人员负责管理。备用金只能用于行政部办公开支和办公用品采购，不得外借或挪作他用； 2、备用金管理人员应在每月末结束之前敦促本部门相关人员报销相应费用并统计编制本部门费用统计表（附表一）与公司财务部及时对账，不得延误； 3、备用金管理人员的确定、更换及财务工作交接必须报公司财务部登记备案；备用金管理人员对公司下拨的备用金负责。 第七条 公司除行政部外其他部门不设备用金。员工因公需向公司借款的,需填制公司统一的借款单，由部门负责人审核、财务负责人审核、总经理审批后到财务部借款。 第八条员工出差时可办理差旅费借款，视路程和时间长短向借款，具体借款金额及用途需经部门主管严格审核、并经财务部负责人审核、总经理审批。所有差旅费借款，借款人必须在出差回公司后及时报销冲抵借款；前款不清，后款不借。 第九条 员工出差或办事后应3天内报销费用和还款；报销时应一事一单一报，不得多项费用混合报销。 公司所有人员从财务借款一律必须填写统一格式的借款单（附表二），并经相关领导签字授权后方可借款，如无完整授权出纳将款项借出，将给予出纳借款金额10%的罚款，并承担由此造成的损失。 第十条 公司财务部和备用金管理人员应加强备用金的管理。备用金至少每月核对一次；个人备用金应每月结清一次；个人因岗位变动时备用金应及时结清。 第十一条 费用发生的经办人（报销人）报销时应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由领取本人签名。有委托他人代领的，由代领人签；由一人代多人的，须逐个?签名。 因公出差住宿及餐补标准 出差人员 餐补标准 住宿标准 省内 省外 省内 省外 总经理 40 50 实报 实报 副总经理 25 25 250 280 部门经理 20 20 180 200 职工 15 15 120 150 驾驶员 15 15 120 150 公司人员住宿费在规定的限额标准内据实报销。超过标准的按照公司标准报销。参加各种会议，由主办单位统一安排住宿的，住宿费由主办单位承担的，不得报销住宿费。公司出差人员按实际出差就餐顿数给予补贴，出差在外满一天按二顿补贴（早餐不予补贴），出差半天以内的，不享受补贴。非休息日出差不另计加班时间。报销费用中已含餐费的，不另行补贴。两人同性同时间出差的只能报销一个房间的住宿费（特殊情况例外）。 第十九条 员工因公出差、享受规定的假期，可按最近线路选择乘坐火车、汽车、轮船卧铺（三等）。因各种原因确实需要乘坐飞机的或火车软卧，需事先报总经理批准签字。未经批准乘坐的，参照同程火车卧铺中铺标准报销。 第二十条 乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上连续乘车时间超过6小时的，可购同席硬卧票；55岁以上总监可购同席软卧票；符合乘坐卧铺没有乘坐卧铺的不给予补贴。 在途期间，乘座火车按火车时刻表时间计算，连续乘车超过10小时（含10小时）的，可凭车票每满10小时，加发一日伙食补助费。 第二十一条 员工往返出发地、目的地与车站（机场）之间的交通费凭票报销。部门经理（含部门经理）以下员工如无特殊情况不允许乘坐出租汽车，如果因特殊情况需乘坐出租汽车，需在报销费用时进行说明并经上级领导签字审核。公司派车接送的不允许报销交通费。出差人员在外办公须节约车费，出租车费一律不得报销（特殊情况除外），如滥报车费公