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洛阳银行 国际业务部 国际业务培训 信用证--定义 定义：信用证（Letter of Credit ,L/C）是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 信用证--定义 信用证（简称L/C）支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 信用证--原则特点 信用证三原则： 信用证交易的独立抽象原则 信用证严格相符原则 信用证欺诈例外原则 信用证--原则特点 信用证方式有三个特点： 信用证是一项自足文件（Self-Sufficient Instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。 信用证方式是纯单据业务（Pure Documentary Transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。 开证银行负首要付款责任（Primary Liabilities for Payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。 信用证--业务流程图 开证申请人 （进口商） 开证行 受益人 （出口商） 出口商银行 1.商品合同 5.发货 3.开证 10.付款 7.审单、寄单 9.付款 8.通知 2.申请开证 6.交单 4.通知 11.付款 国内信用证-- 《国内信用证结算办法》（银发〔1997〕265号） 第八条 在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物及劳务。 第十条 受理开证　　开证行根据申请人提交的开证申请书、信用证申请人承诺书及购销合同决定是否受理开证业务。开证行在决定受理该项业务时，应向申请人收取不低于开证金额20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。开证行开立信用证，应按规定向申请人收取开证手续费及邮电费。 第十七条 信用证的注销　　信用证未逾有效期的，经信用证各当事人协商同意，且开证行已收回正本信用证，该信用证可予注销。　　受益人未在信用证有效期内提交单据的，开证行可在信用证逾有效期一个月后注销该信用证。　　信用证注销后，开证行应解除开证申请人提供的担保。 第三十九条 银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，不承担责任。　　银行对任何单据中有关货物状况及与货物运输有关当事人的信誉、能力等，不承担责任。 国内信用证-- 《国内信用证结算办法》（银发〔1997〕265号） 第四十四条 开证行对符合信用证条款的单据无理拒付、拖延付款的，应按单据金额每天万分之五向议付行或受益人支付赔偿金，并对其处以按单据金额每天万分之七罚款。 与国际信用证种类繁多、使用灵活不同，办法规定的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证，除遵循UCP600倡导的基本原则和国际惯例除外。监管部门对其主要还做了一些特别限制，包括：只限于转帐结算；交纳20%的保证金；未规定交单期时，交单期为15天；商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票；延期付款信用证的付款期限不得超过6个月等。 国内信用证--相关规定 国内信用证与银行承兑汇票的比较 银行承兑汇票和国内信用证的相同点 从两者的作用看，既是支付工具，又是短期融资工具 从使用的要求看，两者都要求有真实的贸易背景 从最终收取款项的方式看，两者都是收款人（受益人）开户行通过“委托收款”方式收取货款 从资金的灵活方式看，银行承兑汇票收款人和国内信用证受益人都能通过贴现或议付的方式，提前取得款项 从银行核算方式看，两者都属于表外信贷业务 银行承兑汇票和国内信用证的区别 两者格式和记载的内容不同 两者所体现的内在结算方式不同 两者对各自项下商品交易的要求和约束不同 两者的流转方式不同　 两者的付款条件和付款期限不同　 客户负担的费用不同 国内信用证与银行承兑汇票的比较 贸易融资--业务流程图 业务所属行 客户经理 授信评审部 国际业务部 贷后管理 业务处理 业务授信 业务营销 使用授信额度 两方配合 进行业务营销 授信发起 授信审批 （纳入统一授信） 业务资料 揽收 业务集中 处理 客户经营风险管理、行业风险管理、贷后检查、业务逾期管理等 操作风险 管理等 沟通机制 落实授信批复条件 待使用 授信额度 完成授信 汇总 管理办法-- 《国际结算及贸易融资业务基本规定（试行）》（节选） 国际