企业内部控制评审 --概念、方法和案例分析719.pptVIP

风险的损失评定标准 分值 后果 法规 运营/体系 经济 （损失） 声誉 安全 环境 5 灾难性 被起诉 重大影响（如设施永久损害，造成生产线废弃） 300万元以上 负面消息流传世界各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害 引起多位职工或公民死亡 对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏 4 重大 被起诉 严重影响(如生产长时间关停) 30万元至300万元之间 负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害 导致一位职工或公民死亡 对周围环境造成严重污染或者需高额恢复成本 3 重要 被公开警告，罚款 中度影响(如生产故障造成停产) 3万元至30万元 负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害 长期影响多位职工或公民健康 环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响 2 中等 被公开警告，不罚款 一般影响（生产线暂时无法生产） 3千元至3万元 负面消息在当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害 长期影响一位职工或公民健康 无污染，没有产生永久的环境影响 1 轻微 被政府机关构质疑/调查 轻度影响（影响货物交付） 少于3千元 负面消息在企业内部流传，企业声誉没有受损 短暂影响职工或公民的健康 系统内危害，无外借污染和环境影响 控制策略 1 预防性控制 2 发现性控制 事前 事中 事后 风险管理策略可以分为风险承担、风险规避、风险转换、风险控制