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外贸企业出口退税申报系统V10.0 操作讲解 第一章：系统的安装与维护 外贸企业出口退税申报系统的安装 　　就目前来说，除了新发生出口业务的企业是第一次安装，其余的都应是升级安装。 　　从系统的安装上看，只需要直接运行安装文件，然后逐次点击“下一步”，即可完成系统的安装。 原申报系统数据的备份 原系统备份数据的还原 外贸企业出口退税申报系统配置 系统配置设置与修改 设置企业自用商品代码－撤消自用码 设置企业自用商品代码－设置自用码 设置企业自用币别码及汇率范围 　　设置企业自用币别码的方法同设置自用商品码的方法一致。 ? ? 　设置企业自用币别码的汇率范围 ? ? 　点击菜单“系统维护”，“代码维护”，“币别码”，进入以下界面，以示例图的步骤进行操作。 设置企业自用币别码及汇率范围 第二章：外贸企业出口退税申报的相关 政策规定 退税申报的次数及相关规定 办理有关退税业务的时间规定 办理有关退税业务的时间规定 出口退税申报后单证备案 规定 第三章：外贸企业出口退税申报配单 外贸企业退税申报所要求提供的资料 外贸企业退税申报所要求提供的资料 外贸企业退税申报所要求提供的资料 配单 第四章：外贸企业申报系统的实际操作 第五章：外贸企业单证办理的系统操作 * * 德阳市国家税务局 二○ ○九年六月 系统的安装 系统数据的备份与还原 系统的配置 注意：属于升级安装的要注意原系统数据的备份和备份数据在新系统中的还原。 在原系统中的“系统维护”菜单中选择“系统数据备份” 初次进入系统时，用户名均为“sa”，密码为空。 在原系统中的“系统维护”菜单中选择“系统备份数据导入” 企业基本信息配置 （系统维护→系统配置→系统配置设置与修改） 设置企业自用商品代码 （系统维护→代码维护→海关商品码） 设置企业自用币别码及汇率范围 （系统维护→代码维护→币别码） 申报次数的规定 办理有关退税业务的时间规定 出口退税申报后单证备案 规定 　　在出口退税政策中，只规定了生产企业是按月申报，而对外贸企业则没有规定，按照外贸企业申报系统及审核系统的原理，外贸企业每月退税申报的次数不受限制，即每月可以申报多次，外贸企业在一月内多次申报时只需要以申报期加不同关联号和批次号进行申报即可。 外贸企业应在货物出口前取得增值税专用发票，并于收到增值税专用发票之日起30日内进行专票认证，以保证货物出口后90天内国税机关收到增值税专用发票的交叉稽核信息。(国税发〔2004〕64号 第一条第一款第一项） 外贸企业遇有国税发［2004］64号文件第三条及第八条、国税发［2004］113号文件第一条，企业必须在以上文件规定的出口之日起90日内到主管国税局申请办理延期证明。(国税发〔2004〕64号 第三条第一款） 外贸企业代理其他企业出口货物需要开具《代理出口证明》的，必须按国税发［2006］102号文件第四条规定，于报关单上反映的出口日期之日起60天内到市国税局申请开具《代理出口证明》，如因以上第2点规定的原因导致外贸企业不能在60天内申请开具《代理证明》的，必须在60天内到市国税局申请办理《延期办理代理证明》。（国税发[2006]102号 第四条第一款。 ) 如果外贸企业出口的货物发生退货，需要向国税机关办理《退补运证明》的，应写明情况说明，并自行计算出需要退回的已退税款，经退税机关核实后在退税核算机关开具税收缴款书，将已退税款缴入国库，然后将税收缴款书及情况说明书报主管退税机关开具《退补运证明》。 办理其他证明如补办报关单、核销单、进料加工免税证明、来料加工免税证明等。外贸企业应先在申报系统中录入相关数据并打印出明细表，然后将电子数据、明细表及有关凭证报市国税局办理。 对于按规定申报时可以不提供核销单的，企业可于货物出口之日起210天内补齐核销单，申报退税时不再提供核销单。由税务机关到期统一出具《应补齐核销单明细清单》，外贸企业应按照补齐清单上反映的核销单号依顺序补齐并装订好核销单，并报送市国税局处理，如果企业未按照补齐清单补齐核销单的，企业已退税款应做追回处理，并按内销征税。（国税发[2008]47号 ） 　　出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。 ? ? 　1、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等； ? ?　 2、出口货物明细单； ? ? 　3、出口货物装货单；? ? 　4、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。 外贸企业退税申报所要求提供的资料 配单 ? ? 　1、报关