财务报销流程和管理制度(03-30修订)x.docxVIP

版 本 变 更 履 历:版次日 期变 更 内 容 摘 要12017-03-16新制订22018-03-30新增：3.1、3.2、3.3、3.4 4.1---4.9、6/7.1、 修订1、4.2.5、 指定分发部门各部门拟 制受控状态√ 受控□不受控发行标准化审核苟万里审 核批 准1、目的：为了合理控制经营费用，规范各项费用申请及报销标准，特制定以下规定。2、范围：本管理制度适用于所有职工。权责：3.1各部门负责人对本部门员工报销款项、提供发票的真实性负责；3.2财务部对报销人提供的票据进行审核；?3.3总经理负责审批报销人报销款项，并对有争议费用归属出具最终意见；?3.4总经理根据财务部提供的公司资金情况安排付款；费用报销原则：??4.1所有费用报销的必须实事求是，内容应该真实、合理；4.2报销的凭证应当合法、有效；所有发票均应是符合国家税法规定的有效发票，不允许虚开、代开发票，且发票内容必须与费用内容一致；??4.3报销的手续按照公司费用报销流程经相关人员签字审批后方可付款；??4.4每次费用报销前必须将以前借款进行冲销后财务部方可付款；??4.5所有费用不得拆单报销、支付，即一笔支出不得拆开几单报销和支付；??4.6签定合同的费用报销必须将款项直接支付至合同约定银行账户内，不允许公司内部员工代领；??4.7预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。?4.8归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。?4.9额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。5、费用报销规定?5.1交通工具乘坐及费用报销标准：5.1.1交通工具乘坐标准：1）分公司负责人根据业务实际情况及经济快捷的原则自行选择交通工具。5.1.2其他工作人员出差交通工具按如下标准：1）火车硬卧：长途出差原则上以乘坐火车硬卧为主。 2）如因事情紧急需乘坐飞机的，须向总公司负责人请示，批准后方可乘坐。5.1.3使用公司车辆报销另见《车辆使用管理规定》。5.2交通费报销标准：5.2.1按规定标准乘坐的公交票、汽车票、火车票、经批准的飞机票实报实销。5.2.2乘坐公交、汽车票必须保留车票并写明路线，实报实销。5.2.3乘坐打车软件必须开具打车发票作为报销依据，并且在E5管理系统财务报销模块中注明是否有提供发票依据。5.2.4凡未获得上级批准而私自乘座超标交通工具而发生的费用，仍需出具有关票据，但只按相应标准报销，其超出标准部分的费用自理。5.3差旅费报销标准：5.3.1出差人员的住宿费、生活费实行“限额据实报销”的办法，每人每天报销标准如下： 1）分公司负责人、总部经理级异地出差，住宿费每人每晚不超过150元。超过标准的费用自付。2）一般业务人员、驻厂管理人员考察、输送学生等特殊情况需在外住宿的，按每晚不超过100元的标准报销。3）报销费用按以上标准，低于以上标准以实际产生的费用实报实销，报销同时票据上必要时标注消费处的电话，以便财务稽核（优先入住员工宿舍），5.4.餐费报销： 员工因出差、外出考察、输送学生或驻厂管理等需要在外就餐或误餐的，不分地区一律按20元/餐标准报销午、晚工作餐，早餐不予报销。如请客吃饭或陪同用餐，已报销请客餐费的，不得再另报餐费。5.5.宴请招待费标准：5.5.1请客吃饭必须先行请示业务负责人或上级领导同意，经批准后的请客费用予以报销，报销标准：1）一类客户（学校校级干部、企业经理级别以上或特别指定的客户）宴请招待须请示总部负责人，以负责人同意的标准执行，报销时需上传或提供点菜明细单，以及有效发票单据，未按标准不予报销，（陪同人员按标准在三人以内）陪同人员在三人以上，必须报备区域最高负责人报备方可消费。2）二类客户（学校主任、企业课长、科长、主管级别以上或特别指定的客户）招待报销标准：二人：150元以内，三至四人：250元以内，五人以上按每人60元的标准计算。总体超额10%以上须经提前通过企业QQ拉讨论组相关负责人同意方可全额报销,报销时需上传或提供点菜明细单，以及有效发票单据，未按标准不予报销，（陪同人员按标准在三人以内）陪同人员在三人以上，必须报备负责人报备方可消费。 3）三类客户（一般客户或与公司有业务往来的一般工作人员）招待以工作餐为准，标准费用50元/人/餐以内，（陪同人员按标准在一人以内）陪同人员在一人以上，必须报备区域负责人报备方可消费。4）特殊情况需要招待住宿的按照以下标准：A.内地来珠三角地区考察或送学生来及带学生回去的接待费用，由业务公司承担；B 管理公司应对学校驻厂老师给予一个月左右一次招