新员工财培训课件.pptx

2 01 7新员工财务基础培训财务部中心第一部分：公司财务管理制度讲解 第二部分：财税风险讲解和财务基础工作讲解第一部分（制度和流程讲解）1、报 销 制 度2、发 票 管 理3、合 同 管 理4、应收账款管理 第二部分（财税风险及工作要求讲解）4、资金风险控制5、税收风险控制6、财务基础要求 1、报销制度讲解 作为财务管理制度的基础制度，报销管理制度规范公司资金管理的各个方面 ，新进公司员工需要学习和遵守，下面具体讲解制度以及审核流程。（见管理制度） 可以取得的增值税专用发票类型 2、 发票管理讲解全国增值税发票查验平台网址：/ 增值税发票开票信息 单 位：有限公司 税 号： 开 户 行：中国农业银行股份有限公司支行 账 号： 地 址： 电 话： 公司收款银行账户信息 单位：有限公司 开户行： 账号： 开 户 行：中国农业银行股份有限公司支行 账 号：一、管理要求1、填写开票申请单，增值税普通发票，专用发票必须填写纸质开票申请单，内容包括包括申请日期、申请人、部门经理的签字，财务审核签字，对所开增值税发票的单位全称，开票金额、折扣、赠品等信息填写完整清楚。对于增值税普通发票和增值税电子普通发票必须提供所需要的单位税号或社会统一信用代码整理成表格提交开票员，未办理三证合一的可以填写该单位的税务登记证号，办理三证合一就填写营业执照上面的社会统一信用代码号，公益事业单位不需要提供税号。对于增值税专用发票的开票信息必须打印出来，注意：对于计生用品（税率为0%）的单独在供应链管理系统里登记，在申请单上也必须单独填写，商品的在系统登记，的税率为11%。2、增值税税率为：0%（免税），3%（简易征收）6%（一般为技术服务）11%（主要为）17%一般。3、对于需要开具有折扣金额的税票必须填写纸质申请单，对于增值税电子普通发票在系统登记后需及时通知财务部开票员，对于数据量大的折扣单据必须发电子版给财务部开票员。4、在财务中心拿增值税专用（普通）发票时必须在签收单上签字确认，同时确保客户收到发票的信息回馈。5、发生因客户发票遗失的及时通知财务中心并配合办理后续事宜。红字信息表是在发生退货，折扣情况下开具的。发生退货或者销售折让时，我们作为销货方开具退货协议或者销售折让协议给对方，然后客户再开具红字信息表（加盖公章），把红字信息表拿回开具负数税票。6、当出现跨月客户退回税票时，这个时候就必须要求客户把税票的抵扣联和发票联返回公司，并开具发票的拒收证明。二、开票流程：1、在公司供应链管理系统中发票登记模块进行登记。2、提交审核完成后的纸质申请单后交到财务中心。3、发票开出后签收传递客户。4、配合红字发票开具的手续。 有限公司增值税发票申请单单位名称联系人金额发票类型　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　申请人： 申请时间： 总监批准： 财务审核： 3、合同管理讲解合同要素包括：合同双方姓名全称；标的物；数量；质量；价款或者报酬；履行期限及地点和方式；违约责任；解决争议的方法。有限公司格式销售合同需要关注的要素：合同类型（现金合同、送货收款合同、账期合同）1、客户单位姓名全称；2、货款结算方式和期限3、销售目标及资信条件；4、交货期限；5、合同有效期；6、双方签字盖章（见管理制度） 4、应收账款管理讲解 应收账款政策是公司对客户的一种灵活的营销措施，最大限度地实现销售和利润的达成，同时公司承担资金压力和资金风险，所以特别对客户的应收账款加强重视和管理。 公司通过制定资信标准（满足三个月现金交易并且经营良好）， 核定账期客户的资信和账期。资信：就是客户一次能赊购商品的金额账期：就是客户赊购商品的期限简单说就是公司为达成销售给客户提供的销售贷款，只是没有利息，所以在对客户的资信和账期两个环节必须高度重视，密切关注，（见管理制度）。 5、资金风险管理讲解 货款收款方式1、现金收款（送货司机或客户到公司提货付款）2、银行POS机刷卡收款3、银行转账支付4、通过公司微信、支付宝第三方支付5、通过银行承兑汇票收取货款（主要针对大客户）资金风险包括：收款方式风险、资信账期管理失控风险、客户逾期付款风险资金风险的防范：1、针对目前个人支付银行账户有24小时到账期，不能单凭客户支付截图就确认收款而发货；收取承兑汇票必须验证真实性。2、每天关注系统每个客户的资信和账期的预警情况，及时督促客户回款；不得在某项条件达不到，或系统锁死开不出货的时候再放宽客户资信账期条件，导致公司资金压力增大，应收账款风险提高。3、随时跟踪客户经营情况和资金情况，对异常的增量或者减量密切关注，及时沟通，防止出现坏账损失。4、每年度的应收账款清零是考验客户资金的工具，以此判断客户的资金实力。 6、 税收风险控制讲