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《工程经济学》课程设计 某教学仪器公司项目经济评价 班级： 学号： 姓名： 指导教师： 江苏科技大学 2013年6月 本页 装订任务书经济评价报告格式示例（主要方法和步骤） 一、项目概况 主要介绍项目的基本情况，以及主要的评价指标基准参数，如基准收益率、基准投资回收期等信息。 二、项目方案 主要从技术上阐述可能的备选方案，如产品种类、生产规模、建设期和生产期（计算期）、实施进度、组织机构及人员安排等信息。 三、经济评价所需的基础数据 1. 建设投资估算 包括估算建安工程费、设备费、工程建设其他费用、预备费（基本、涨价预备费）、建设期贷款利息、铺底流动资金等项目，其中难点是估算预备费、建设期贷款利息，以及铺底流动资金（一般为流动资金的30%，因此与流动资金估算有关）。具体参见：p160，表8-9。 2. 流动资金估算 通常采用分项详细估算发进行估算，即分别按项估算流动资产（应收账款、存货、现金等）、流动负债（应付账款、预收账款），然后根据流动资产-流动负债可以得到新增流动资产增加额。具体参见：p164，表8-10。 3. 资金来源 根据估算的建设总投资额度，以及业主（或者投资人）的自有资金情况，可以确定解决资金缺口的外部资金来源渠道，如外部借款（包括建设投资、流动资金借款）以及权益投资；同时结合，资金使用计划，可以估算外部资金成本，即建设期贷款利息和财务费用（包括长期、流动资金借款利息）。具体参见：p38，p167，表8-11.。 4. 年营业收入及税金估算 根据对销售单价、销售数量和销售进度的预测，可以估算项目营业收入，并据此可以计算项目应当缴纳的营业税、增值税、消费税、城维税、教育费附加等税费，难点是增值税、城维税和教育费附加的估算。具体参见，p47，表8-12.。 5. 总成本费用估算 包括土地费用、工资福利、外购原材料和燃料费、管理费、修理费、折旧费、摊销费、财务费用等项目，并区分可变成本、固定成本、经营成本；其中，难点是折旧费、摊销费、财务费用的估算。具体参见：p39，p167，p176，表8-13.。 6、利润与利润分配 根据会计恒等式：利润=收入-总成本费用-营业税金及附加，可以估算出总利润（毛利润），在弥补5年的以前年度亏损后，根据税率可以计算所得税，再提取法定的盈余公积金和公益金后，可以得到未分配利润，在向股东支付股利后即为留存盈余。具体参见：p50，表8-19.。 四、编制财务报表 根据上述基础数据可以编制投资估算表、流动资金估算表、资金来源与使用计划表、借款还本付息表、折旧及摊销费用表、总成本费用表、资产负债表、营业收入及税金估算表、利润与利润分配表、现金流量表等一系列财务报表。表格格式及内容。具体参见第八章第四节。 五、财务经济评价 根据上述财务报表，计算相应的评价指标，如投资回收期、借款偿还期、资产负债率、利息备付率、投资收益率、净现值、内部收益率等；再根据评价指标的判别准则，判断项目的经济可行性。具体参见第四章和p187.。 六、不确定性分析 进行不确定分析，如盈亏平衡分析、敏感性分析或概率树分析，对项目的抗风险能力进行评价。具体参见第五章。 七、评价结论 根据上述五、六的计算结果，对项目的经济效果进行总的评价，得出简要的评价结论（分偿债能力、盈利能力、抗风险能力等方面）。 课程设计要求及其他 报告书和报表全部手写； 格式规范完整，语句通顺，报告干净整洁； 所有报告和表格中非原始数据，必须有计算公式和计算步骤； 本课程设计的重难点及措施：本课程设计的难点是估算有关基础数据、编制财务报表，计算评价指标并不难；需要熟悉有关基础数据和指标的估算方法（第三章、第四章）；熟悉财务报表的格式（第八章）；熟悉财务报表与评价指标的关系（第八章）。 另，希望大家逐步熟悉掌握采用excel电子表格工具进行经济评价。