北方某港粮码头建设工程财务分析与评价.docVIP

工程经济学课程设计 说明书 设计题目：北方某港粮食码头建设工程（方案5） 专业班级：工程管理专业 0801班 组 别：第一组 姓 名：祝练练 学 号：200848150108 指导老师：李美云 成 绩： 一， 课程设计题目 北方某港粮食码头建设工程（方案5） 二， 本次课程设计应达到的目的 通过本次课程设计，学生应掌握工程项目财务评价和不确定分析的基本概念，计算和评价方法以及计算过程，为今后的毕业设计环节和将来的工作打下良好的基础。 三， 本次课程设计任务的主要内容和要求（包括原始数据，技术参数，设计要求等） （一）概述 某港口现有进口小麦泊位，水深不足，且缺少相应的筒仓等配套设施，造成大船亏载，小船待泊散粮运输效率低。由于缺少散粮运转系统中的重要环节——筒仓存储设施，使得此港现有的先进的夹皮带卸船机系统只能车船直取，停机等车，难以发挥其应有的作用，造成进口小麦船舶不得不经常占用其它泊位。根据对该港的地理位置，现有的建港条件，运量需求，技术条件等因素综合评估，决定建设此项目。财务基准收益率为8% 。 （二） 项目基础数据 1 建设规模 （1）进口小麦泊位1个，设计吞吐能力为300万吨，设计船型为8万载重吨； （2） 进口玉米泊位2个.，设计吞吐能力为610万吨，设计船型为3万，1万载重吨。 2 项目的建设总投资估算与资金来源 (1)项目建设投资 本项目建设投资需要国内投资167120万元，在建设期内等额投入使用。贷款资金为建设投资的70%，贷款利率为6.12%。采取等额还本付息在投产年后15年还清贷款的还款方式（具体见投资估算表1 ）。本项目所需流动资金采用扩大指标法，按营业收入的5%估算，其中40%自筹，其余借款，利率为5.56% 。 建设投资估算表（表1） 序号 工程或费用名称 折旧/年限 估算合计/万元 1 工程费用 25 129719 2 工程建设其它费用 14705 3 预备费 22696 建设投资 167120 (2)资产形成 工程费用，40%的工程建设其它费用，预备费和建设期利息形成固定资产原值；35%的工程建设其它费用形成无形资产；其余的工程建设其它费用形成其它资产. (3) 项目的计算期 本项目的计算期为23年，其中建设期3年，营运期20年，达产期为2年，达产比例分别为设计能力的85%，100% 。 (4)营业收入及年营业税金估算 营业收入 达产年后营运收入为36546.40万元/年。 营业税金及附加 按营业收入的5.5%计算。 (5)成本费用计算 外购原材料，燃料及动力费 港口经营时所需原材料，燃料及动力费，根据同类项目的经验值确定，达产年为1942万元，其中材料费为437万元，燃料及动力费为1505万元，该项目费用与营业收入相关，按收入比例计取； 职工工资及福利 本项目营运时，需要职工624人，人均工资2万元/年； 折旧费 按国家现行固定资产使用年限，采用分类计算折旧（按直线法），残值率为10%，折旧年限详见投资估算表； 摊销费用 投资估算中不能形成固定资产原值的投资按无形资产及其它资产分别计入摊销费用，其中，无形资产按10年平均摊销，其它资产按5年平均摊销； 修理费 按折旧的20%估算； 企业管理费 按收入的3%计； 其它费用 每年为3387万元； 利息支出 主要为建设投资借款款利息和流动资金借款利息； (6) 利润计算 编制利润和利润分配表时所得税率为25%，法定盈余公积金按照净利润的15%提取。 （三） 设计内容 1 对该项目进行财务评价 （1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表 包括：投资使用计划与资金筹措表（附表1），销售收入和销售税金及附加估算表（表2），固定资产折旧估算表（附表3），无形资产及其它资产摊销估算表（附表4），总成本费用估算表（附表5）等。 （2）编制基本财务报表 包括：项目财务现金流量表（附表6），资本金财务现金流量表（附表7），利润及利润分配表（附表8），借款还本付息计划表（附表9） ，财务计划现金流量表（附表10）等。 销售收入和销