公司费用报销制度-.docVIP

江苏**物业管理有限公司 2016年度 费用报销制度 目 录 第一章：总则 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程　 第五章：费用审批管理 ?? 第六章：附则 第七章：附件 第一章：总则 第一条：为了加强**物业内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度； 第二条：本制度根据**物业的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费等,以下分别规定相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用**物业总部及各下属分（子）公司。 ?? 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认。 第六条：单笔报销总额超过10000元，需要提前一天通知财务备款，原则上超过2000元的付款均为转账支付。 第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：费用报销流程图 一般费用流程图： 各分公司限额以内费用直接从第四步跳第八步执行； 各分公司超额费用需按本表顺序执行； 所有分公司费用限额均为2000元； 总部各部门第三步直接跳第六步执行； 由于绿化、工程、公摊能耗等费用，涉及专业知识，由项目申报的该类费用，需经相关专业口负责人审核后再行支付。 由项目填报的涉及绿化、工程、电梯、公摊等部分的费用审核流程： 第九条：差旅费报销 1、办理程序： 1.1 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，执行费用报销流程； 1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”到财务办理相关手续，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款； 1.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 2、差旅费标准： 职?? 务 住宿标准 伙食补助 交通补助 一般职工 150元/天 40元/天 据实报销 部门经理 200元/天 40元/天 据实报销 副总经理 250元/天 40元/天 据实报销 补充说明： 2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，无住宿费发票，不得报销。发票遗失的，按照当地经济型酒店标准报价打七折报销； 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算； 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批； 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用； 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具； 2.8公司副总经理以下出差需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可； 2.9应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销，超过部分自负。 2.10部门经理、副经理、项目经理均参照部门经理级别标准执行，总经理助理、总监参照副总经理级别标准执行。 第十条：办公费报销 办公室负责办公用品统一采购，各部门按月申报需购买办公用品清单，办公室相关人员汇总后，填写借款单，执行公司借款流程； 办公室采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十一条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算； 2.除公司总经理外，各相关部门、人员因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可进行； 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息； 第十二条：市内交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时