税收理论及实务作业答案.docVIP

第一章 税法概论 一.1D 2C 3D 4C 5D 6A 7B 8B 二.1错 2错 3错 4错 5错 6错 第二章 增值税答案 一．1.D 2.A 3.D 4.A 5.C 6.C 7.D 8.C 9.C 10.D 11.A 12.C 13.D 二．34589错 三.1. ①当期增值税销项税＝（234 000+175 500）÷（1＋17%）×17%＋17 000+20 000×17%+5000×17%=80750（万元）;②当期增值税进项税＝11 000+15 000—7605÷（1＋17%）×17%+9 000=33 895（万元） ③当期应纳增值税＝80 750-33895=46 855（万元） 2、①当期增值税进项税＝50×17%＋15×7%＋20÷（1＋13%）×13%－2×17%＝11.51（万元） ②当期增值税销项税＝400×17%＋20÷（1＋17%）×17%＋3×（1＋10%）×17%＝71.47（万元） ③当期应纳增值税＝71.47－11.51＝59.96（万元） 3.(1)A企业：①销售电脑销项税额=45．9万元②制作显示屏销项税额=(9.36+2.34)/(1+17%)*17%=1．7万元③当期应扣除进项税额 =30.36+0.34=30.94万元④应缴