XX公司财务报管理规定.docVIP

XXXX公司 财务报帐管理规定 为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》和公司的《资产、财务、会计管理基本制度》，结合实际需要，特制定本规定。 一、财务报销凭证的要求 1、财务报销凭证的种类： （1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。 （2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 （3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求： （1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 （2）具体要求： A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 C、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 D、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 E、因公出差