用户帐款往来询证管理制度.docVIP

财务管理通则 应收销货款询证制度 应收销货款询证制度 （试行草案） 为加强公司债权管理，规范财务和市场运行机制，保障公司合法权益，特制定本制度。 本公司应收销货款是指赊销货物帐款，包括临时出库和财务挂帐两部分。 公司应收销货款的管理，必须按照本制度规定，定期（2006年起每季度一次）进行询证。 应收销货款的询证管理，由公司财务部门为主，与各业务部门联合进行。 关于数据提供，属于财务挂帐的帐款由财务部负责提供，临单帐款由各业务部门核算员具体负责，其询证工作由各市场（用户）跟单业务代表具体负责。 公司财务部统一颁布《财务数据询证函》（附后）计算机版本格式，各有关单位按照用户应收销货款明细报表逐一填制，并按函件要求的回传时间按时收回，交由财务部统一审核出具分析报告。 财务部以及各业务部门，应将询证用户资料保存于计算机并逐一进行备份，以便于随时查阅和备用。 本制度作为公司财务管理通则的重要内容，纳入相关岗位责任制考核执行。 附：宁夏博誉印刷物资有限公司财务数据询证函（2006计算机版） 公司财务部 二○○六年二月二十七日 发函日期 业务部门 业务代表 宁夏博誉印刷物资有限公司 财务数据询证函 编号№： （用户单位全称） 尊敬的贵公司财务负责人，根据我公司财务管理的需要，现就有关我们与贵公司双方的往来帐目余额作以核对，望能够得到您的配合。若无特殊情况，请将本函件上填盖章后于2006年 月 日交由我公司业务代表。谢谢合作！ 宁夏博誉印刷物资有限公司 财务部 二○○六年 月 日 我方帐面数据（单位：元） 已开票未付款余额 未开票未付款余额 科目类别：应收帐款 贵方财务数据（单位：元） 科目类别： 差额 差额原因请在此说明 财务（章） 年 月 日