晚班周四银行存款余额调节表格练习.docVIP

银行余额调节表练习题?汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项： （1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。 （4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。 （5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。 要求：编制“银行存款余额调节表”。???银行存款余额调节表? ?????? 单位：元 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 80000 银行对账单余额 82425 加：银行已收 企业未收 　 加：企业已收 银行未收 　 减：银行已付 企业未付 　 减：企业已付 银行未付 　 调节后存款余额 调节后存款余额 2.甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项： （1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续； （2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知； （3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知； （4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账； （5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。 要求：编制“银行存款余额调节表”。???银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 83820 银行对账单余额 171820 加：银行已收 企业未收 　 加：企业已收 银行未收 　 减：银行已付 企业未付 　 减：企业已付 银行未付 　 调节后存款余额 调节后存款余额 3.宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下： 企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账； 银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账 企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账。 某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账 银行存款余额调节表 2007年5月31日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 186900 银行对账单余额 175700 加：银行已收，企业未收款项 加：企业已收，银行未收的款项 减：银行已付，企业未付款项 减：企业已付，银行未付款项 调节后余额 调节后余额 4、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。 ④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 ⑴ 银行对账单余额 ⑸269000 加：银行已收企业未收的款项 ⑵ 加：企业已收银行未收的款项 ⑹ 减：银行已付企业未付的款项 ⑶ 减：企业已付银行未付的款项 ⑺ 调节后余额 ⑷ 调节后余额 ⑻ 5、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下： ①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。 ③6月30日，华天公司当