硕士研究生开题报告2.docVIP

中央财经大学硕士研究生 学 位 论 文 开 题 报 告 学位论文作者 王静 学科、专业 金融学 学位论文题目 我国商业银行操作风险管理探析 指 导 教 师 韩复龄 职务或职称 教授 一、研究对象、选题背景和选题意义 （一）研究对象及意义——商业银行操作风险管理 本论文的研究对象为商业银行操作风险管理。信用风险、市场风险、操作风险被认为是商业银行的三大风险，对前两者的研究在理论上、实务上都获得了成功。但是，学界、业界对操作风险的研究并没有给予足够的重视。随着金融全球化、金融创新和金融深化的发展，银行规模的不断扩大、银行交易金额的迅速放大、银行经营复杂程度的急剧提高，使得银行的操作风险越来越受到关注。就我国而言，国有商业银行己经走过了20年的改革历程，现在正处于实质性和关键性的阶段。然而，在金融全球化，衍生金融工具迅猛发展的时代背景下，操作风险将更为复杂化、多样化。因此，在当前研究商业银行应对操作风险具有重要的战略意义。 对商业银行操作风险的确切涵义，至今还没有统一界定。最宽泛的理解是“除信用风险和市场风险之外的一切风险”，最狭义的理解是指“与操作部门有关的风险”。近年来，随着银行业操作风险管理实践的不断深入，人们对操作风险涵义的理解逐渐趋于一致。2004年，巴塞尔新资本协议正式文本中给出了被广泛接受的定义，它把操作风险定义为：“操作风险是指由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。”该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这个定义有以下几个特点：1.关注内部操作，内部操作常常就是银行及其员工的作为或不作为，银行能够也应该对其施加影响。2.重视概念中的过程导向。3.人员和人员失误起着决定性作用，但人员失误不包括出于个人利益和知识不足的失误。4.外部事件是指自然、政治或军事事件，技术设施的缺陷，以及法律、税收和监管方面的变化。5.内部控制系统具有重要的作用。委员会认为这一定义对于操作风险的度量与管理都是合适的，同时又鼓励对定义中的损失类型进行讨论以形成更为完备的定义。 （二）选题背景——选择商业银行操作风险管理作为研究方向，主要出于以下三方面考虑： 1．操作风险正越来越多地影响着我国商业银行。 最近10年里，中国银行业是违法犯罪的重灾区，如：2001年暴露的中国银行广东开平支行涉案金额高达4.83亿美元“抽逃银行资金案”2003年的中国工商银行广东南海支行涉嫌诈骗近30亿元国家资金“南海华光案”2004年的山西省涉案金额达11亿元的“7.28特大金融诈骗案”2005年，相继发生中国银行黑龙江河松街支行涉案金额10亿元的“高山案”建设银行长春市分行涉案金额3.3亿元的巨额金融诈骗案中国银行北京分行涉案金额6.4亿元“森豪公寓”假按揭骗贷案等。 2国际银行业对操作风险研究和管理的最新动态 　　近几年，国际银行业操作风险研究和管理取得重大成就，其主要体现在巴塞尔委员会和各类银行业协会的报告（协议）上，反映于国际活跃银行的突破性探索中，具体包括以下四个方面： 　　对操作风险的认识提升到新的层次 　　2004年发布的巴塞尔新资本协议将操作风险定义为由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。全球风险专业人员协会则认为，操作风险是与业务操作相联系的风险，包括来自操作业务失败形成的操作失败风险和来自环境变化形成的操作战略风险。以上两种观点都是从内部因素和外部因素出发，强调商业银行经营活动与人、流程、事件之间的互动关系。操作风险作为有别于市场风险和信用风险的独立的银行风险种类得到普遍认同。国际银行业认识到，操作风险分布于银行业的各个经营管理层次，贯穿于经营管理活动的始终；与信用风险和市场风险不同，操作风险无法创造利润，但信用风险和市场风险存在通过有效管理而获利的可能。一些银行已将操作风险置于与信用风险和市场风险同样重要的地位，开始建立专门的操作风险管理系统，制定并完善识别、评估、监测和缓释操作风险的原则、政策和方法。 　　强调必须对操作风险进行合理分类和准确描述 　　商业银行管理操作风险的重要前提之一是准确把握本行操作风险的类型和特点，区别本行操作风险与其他金融机构的异同。国际银行业较认可的分类结果大体可归纳为：人的行为和动因：犯罪、有意差错、无意差错。流程：流程设计不合理，流程执行不准确、流程执行的信息披露不适当或不充分。技术：系统规划不合理、软硬件不支持、信息安全无保障等。事件：社会与法律责任；竞争对手和合作伙伴；政府行为和政治风险；自然灾害等。 　　积极开发和引进操作风险测量技术 　　国际活跃银行一致认为操作风险需要通过定性和定量相结合的方法进行测量。定性方法主要是依靠内外部审计报告、管理报告、财务报告、政策规定，由专家评估操作风险，估计风险损失大小