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经济资本在我国中小商业银行中应用探讨 　　摘　要：经济资本是一个新出现的统计学的概念。它是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。这样还能计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。其实，现在比较普遍使用的计算市场风险的模型所计算出来的资本就是经济资本的概念。经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。经济资本从银行内部来讲是应合理持有的资本，是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。 　　关键词：中小商业银行；经济资本；风险 　　中图分类号：F062 　文献标识码：A　　　DOI：10.3969/j.issn.1672-0407.2012.06.001 　　文章编号：1672-0407(2012）06-001-02　　　收稿日期：2012-03-16 　　一、经济资本概念 　　银行的经济资本，是基于银行全部风险考虑之上的资本。因此又称为风险资本。它是一种虚拟的，与银行风险的“非预期损失”等额的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是一个“计算出来的”数字，是一个量的概念，它不同于银行的会计账面资本，而是与银行风险水平相关的理论值，在数额上与“非预期损失”相等。 　　经济资本是银行稳健地开展业务所必须持有的资本量，银行经济资本的总量由表内、外资产和业务中潜在的全部风险量决定。 　　经济资本对资本的计量基于市场价格，经济资本等于按市场价格计量的资产与负债的差额，代表着银行的真实净值。 　　经济资本是银行为了弥补可能发生的损失而提留、储备的资金，必须具有永久和随时可变现的特性，一般不得用作银行业务需要的固定和流动资金支出，最多只可投入最具安全性和流动性的政府债券。 　　二、经济资本对中小银行的意义 　　（一）经济资本具有前瞻性 　　如果我们发现一个贷款客户受行业竞争影响经营业绩下降，虽然利息照付，但未来贷款违约可能性增加，对我们有什么影响？面对这种非预期损失，我们银行应加强资本管理，通过各种渠道补充资本，减少资本占用最大的业务投入，增加资本占用量少的业务投入，提高抵御非预期风险损失能力。 　　经济资本建立在对未来可能损失的一个概率评估之上，因此相对于传统的会计资本来说经济资本计量更具有前瞻性。 　　（二）经济资本能用于商业银行的资产配置和风险管理 　　计算银行需要的经济资本总量，并与账面资本比较，能够评价自身资本充足状况，将有限的经济资本在各类风险，各个层面和各种业务之间进行分配，增加了银行抵御风险的能力，使经营风险大大降低。 　　经济资本可以将银行的经营风险带来的预期损失量化为当期成本，使资本更全面地覆盖和更准确地匹配风险，可以更加灵活地掌握风险。 　　（三）提供改善业务的指引和调整客户的结构 　　中小商业银行的收益与业务品种、客户类型有很大的关系，如果用风险调整后收益来评价不同客户带来的价值，并依此为基础来合理调整客户结构，能提高银行风险调整后的收益。银行了解不同业务的价值，可以把业务转向风险调整后收益较高的业务。减少超出风险承受能力业务的投入，从而能够促进商业银行利用更少的资本实现更高的利润。 　　（四）经济资本能将管理理念传达到每位员工 　　自美国次贷危机及其后引发的全球性金融危机以来，众多中小商业银行的倒闭引起了全世界的关注，中小商业银行的经营模式和风险管理成为了一个值得关注的话题。人们也越来越重视风险的经营管理。经济资本是一种超越资本监管要求的全新风险管理理念。在风险管理中，人起到了关键的作用，只有发挥好人的作用，才能将风险管理理念落实到日常经营活动中。在经济资本分配的基础上进行业绩衡量，不仅能考虑经营收益本身，还要考虑这些成果是以何种风险为代价取得的。这些风险转换为成本，再与所取的收益比较，才能衡量银行业绩的表现，这样每位员工都能清楚为股东创造的价值。 　　三、实行经济资本的难点 　　（一）经济资本管理理念基层行尚未形成 　　经济资本管理是涉及整个银行的全面性的管理革新工作，尤其要依靠具体业务部门来实施。由于经济资本作为一种虚拟资源，理解起来较为抽象。尤其基层人员认识不够，业务开展较困难，要使全行人员都深入了解需要一个过程。 　　（二）经济资本计量方法较为初级 　　由于能够计算到客户和债项的风险管理，信息系统很多中小银行尚未真正建立，目前对风险损失的计量主要仍依据五级分类结果和监管当局规定的各类别损失比例标准进行大略地测算。五级分类的结果受分类标准变化和个人判断的影响较大，使风险成本计算的准确性受到较大影响。而且由于风险成本计算结果与绩效评价和资源配置相关，容易产生人为操纵数据的现象，风险计量