小额贷款股份有限责任公司筹财务管理制度.docVIP

*小额贷款股份有限责任公司筹财务管理制度 （**************小额贷款股份有限责任公司筹ⅩⅩ年第一次董事会审议通过） 第一条 为加强财务管理，努力降低成本，增加效益，有效促进业务发展。根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等国 家政策规定，结合我公司实际，制定本办法。 第二条 财务管理的原则。财务管理遵循“集中管理、监督制 约、统一核算、逐级审批、额度控制、据实列账；业绩计费、勤俭节约、讲求效益”的原则。 第三条 财务管理的对象。公司各部门。 第四条 财务管理的内容。主要包括公司办理业务过程中发生的营业费用、管理费用、手续费支出、其他营业支出、营业外支出、固定资产、在建工程、递延资产、低值易耗品等。 实行集中统一管理核算的会计科目为：营业费用、手续费支 出（不含办理通兑、结算、票据资金汇划支付的手续费支出）、其他营业支出、营业外支出、固定资产、在建工程、递延资产、广告费结转、低值易耗品等相关财务核算科目。 第五条 各管理部门的职责。 一、财务管理部 (一）负责公司财务管理办法的制定，合理安排公司费用计划，促进公司各项财务收支计划的均衡、合规使用；负责财务费用审核报销、计划考核和帐务处理；负责各类资产的核算；以及会出金融机具设备、电子设备及计算机耗材的询价和购置，并建卡建薄登记发放，以及电子设备日常维护、定期清查盘点管理。 （二）负责公司职工工资、临时工工资总额的核定和调整，职工工资、津补贴计划编制；全辖职工养老保险、医疗保险、生 育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金的管理;职工福利费、退休、退养职工的福利性津补贴的制定和发放；教育经费的使用管理。 （三）财务警理部是公司财产管理部门。负责对固定资产购置及处置、登记、办证、建卡、维修及定斯盘点；固定资产租赁(含出粗)管理。 （四）负责公笥安防设施管理。负责监控设备及安防设施器材的询价和购置，并对以上设施进行曰常维护和管理等。 二、风险管理部 负责因贷款业务纠纷而需支付（暂付）受理费、诉讼费、执行费、律师费、咨询费等费用的审查。 第六条 财务管理的模式。根据一级法人核算管理要求，公司 对财务费用实行集中统一管理核算模式的报审列帐办法、公司下达的定额费用支出实行报帐制，由公司集中统一核算，并按公司建立台帐控制。 一、营业费用的管理 (一）营业费用的管理原则。 为能把有限的费用切实用到能给公司带来经济效益和业务开展上，营业费用的管理实行“总额控制，分块管理；绩效挂钩，拉开差距”的分配原则。 “总额控制，分块管理”，是指将公司营业费用总额控制在公司确定的计划总额内，公司不得突破公司下达的费用计划。 “绩效挂钩，拉开差距”，是指将公司经营目标完成情况与费用挂钩，以拉开费用分配差距。 (二)营业费用管理的内容。 按照国家有关财经政策法规和公司财务制度规定，依据业 经营管理工作的需要，对公司营业费用的分配、使用、核算、考核等环节的管理。 （三）有关费用开支的规定。 以下所有费用必须逐级报批，经财务管理部初审，总经理在 授权范围内审批（下同），超过总经理授权的经董事长审批后才能列账。费用支出应有经办人、验收人签字，经有权人审批。 1、职工工资和各项基金计提。工资奖金（含职工工资、临时 工工资、专项奖金），福利费用（含职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、住房公积金、失业保险金、医疗保险、工伤保险、生育保险、取暖及降温费）等，按照国家政策及公司有关制度核定的标准执行，该账户属于公司使用，由公司统一核定，提交财务管理部出账。 2、印刷费。指印刷各类文件、资料、凭证、账表等费用。公 司在公司领用各种印刷品，凡出售给客户取得收入，应开出收据，进行核算。公司每月在报表期间由部门经理领用各种印刷品并签字，领回后的物品必须建账管理。 3、保险费。指向保险公司投保支付的保险费。该账户属于公 司使用，公司业务车辆等财产保险，由公司财务管理部确定保险 公司统一办理投保。并在发票后附保单、合同或协议，由相关部 室审核，报总经理审批后列账。 4、广告费。指聘请专门机构制作广告，并通过一定的媒体传 播而发生的费用。广告费的出账必须符合以下条件：（1）、通过工 商部门批准的专门机构制作的（即该机构在工商部门注册批准， 有营业执照的广告公司）（2）、通过一定的媒体传播；（3）、已实际支付费用并取得相应广告发票，包括本公司委托广播电视台制作播放的广告费用、在报刊杂志刊登的广告费用；通过广告公司制作发布的广告制作费用、户外广告招牌、车身广告、广告位租赁 以及广告条幅等费用。由公司财务管理部提出广告方案，具体实施。此项费用按营业收入的5%比例掌握使用。不得预提和突破控制比例，全年拉通算账。 广告费须根据合同支付费用，并取得相应的发票。由财务管理部审核，总经理审批后列账。 5、业务宣传费。核算公司因拓展业务