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担保政策法规目 录融资性担保公司管理暂行办法　融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法融资性担保公司公司治理指引融资性担保公司信息披露指引目 录融资性担保机构重大风险事件报告制度关于加强融资性担保行业统计工作的通知关于规范融资性担保机构客户担保保证金管理 的通知关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知融资性担保公司管理暂行办法 一、定义 融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。 二、设立融资性担保公司，应当具备的条件 （一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。?（二）有具备持续出资能力的股东。?（三）有符合本办法规定的注册资本。?（四）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合 格的从业人员。?（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。?（六）有符合要求的营业场所。?（七）监管部门规定的其他审慎性条件。 三、融资性担保公司的变更 （一）名称。 （二）组织形式。 （三）注册资本。?（四）公司住所。?（五）业务范围。 （六）董事、监事和高级管理人员。?（七）持有5％以上股权的股东。?（八）分立或者合并。?（九）章程。?（十）规定的其他变更事项 四、经营范围主营 ： （一）贷款担保。?（二）票据承兑担保。?（三）贸易融资担保。?（四）项目融资担保。?（五）信用证担保。?（六）其他融资性担保业务。 兼营： （一）诉讼保全担保。?（二）投标担保、预付款担保、工程履约担 保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。?（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。?（四）以自有资金进行投资。 （五）其他。 五、禁止性业务 （一）吸收存款。?（二）发放贷款。?（三）受托发放贷款。?（四）受托投资。 （五）监管部门规定不得从事的其他活动。 六、业务流程和风险控制 融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。 对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％。 融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍。 七、财务风险控制 融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。 融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20％的其他投资。融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法一、定义 董事长、副董事长、独立董事和其他董事会成员。监事长、副监事长和其他监事会成员。总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、财务负责人以及其他对公司经营管理具有决策权或者对公司风险控制起重要作用的人员。 实际履行董事、监事、高级管理人员职责的人员，应当纳入本办法的任职资格管理。 二、任职资格条件 （一）具有完全民事行为能力；（二）遵纪守法，诚实守信，勤勉尽职，具有良好的职业操守、品行和声誉；（三）熟悉经济、金融、担保的法律法规，具有良好的合规意识和审慎经营意识；（四）具备与拟任职务相适应的知识、经验和能力。 融资性担保公司高级管理人员应从事担保或金融工作三年以上，或从事相关行业工作五年以上。 独立董事拟任人还应当是法律、经济、金融、财会或担保方面的专业人士，并不得与拟任职的融资性担保公司存在利益冲突。 三、行业禁入 （一）有故意或重大过失犯罪记录的； （二）因违反职业操守或者工作严重失职给所任职的机构造成重大损失或者恶劣影响的；  （三）最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、监事、高级管理人员，并负有个人责任的； 　（四）曾在履行工作职责时有提供虚假信息等违反诚信原则行为，或指使、参与所任职机构对抗依法监管或案件查处，情节严重的；（五）被取消董事、监事、高级管理人员任职资格或禁止从事担保或金融行业工作的年限未满的；（六）提交虚假申请材料或明知不具备本办法规定的任职资格条件，采用欺骗、贿赂等不正当