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重庆XXXX有限责任公司 2006年度会计报表附注 一、公司基本情况 重庆XXXX有限公司是经南岸区工商局批准, 于1998年 9月17日成立, 取得渝南0号企业法人营业执照。 注册资本3500万元;法人代表：高光凡；公司地址：重庆南岸白沙沱中窑街20号；主要经营范围包括: 磷酸盐系列产品及医药中间体药，化学试剂等。 主要产品和提供的劳务:公司主要生产和销售药品、原料药及药物制剂。 二、会计报表编制基础 本公司的会计报表是以本公司相关期间的整体经济活动为基础编制，基于编制会计报表的目的和用途，已按《企业会计制度》规定的报表格式编制本会计报表。 三、公司主要会计政策 1、执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。 （2）坏账损失核算方法 坏账损失核算采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 0.5%计提，关联单位的应收款项余额不计提。 7、存货核算方法 （1）存货分类：材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异、委托加工材料、产成品、生产成本及库存商品等。 （2）存货实行永续盘存制。各类存货以实际成本计价；材料发出按计划成本计价、月末调整为实际成本；产成品均按加权平均法计价。 （3）低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。 8、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：机器设备、房屋建筑物、运输设备、办公设备等。 （3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的固定资产按评估确认的价值计价；接受捐赠的固定资产按发票账单金额加上企业负担的有关费用计价。 （4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除规定的残值率确定其折旧率，各类固定资产折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 0 10 房屋建筑物 20 0 5 运输设备 10 0 10 办公设备 5 0 20 9、收入确认原则 （1）商品销售 本公司以商品已经发出，商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入，如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入 10、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 四、税项 税 种 税率 计税基础 增值税 17% 应纳税增值额 营业税 5% 应税收入额 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 所得税 33% 应纳税所得额 五、公司会计报表主要项目注释（金额单位：元） 1、货币资金 项 目 期初数 期末数 现 金 55,000.00 55,000.00 银行存款 12,204,837.76 8,879,267.30 其他货币资金 9,067,163.73 13,687,668.07 合 计 21,327,001.49 22,621,935.37 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、短期投资 (1)短期投资期末余额1,000,000.00元。 (2)短期投资项目明细如下： 项 目 年初数 年末数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 国泰君安证券 3,000,000.00 0.00 0.00 德恒证券 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 银河证券 8,226,34