会计信息化课件项目七 收款管理.ppt

项目七 应收款管理 应收款管理-系统概述 应收款管理-系统概述 应收款管理-系统概述 应收款管理-系统概述 应收单据 应收款管理-系统概述 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 注意 若在选项中未选中坏账处理方式为“应收余额百分比法”，则在此处就不能录入应收余额百分比法所需要的初始设置，即此处的初始设置是与选项中所选择的坏账处理方式相对应的。 坏账准备期初余额应与总账管理系统中所录入的坏账准备的期初余额一致的，但是系统没有坏账准备期初余额的自动对账功能，只能人工核对。坏账准备期初余额如果在借方，则用“-”号表示。如果没有期初余额，也应将期初余额录入为“0”，否则，系统将不予确认。 坏账准备期初余额被确认后，只要进行了坏账准备的日常业务处理就不允许再修改。 下一年度使用本系统时，可以修改提取比率、科目。 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 应收款管理-初始化 期初余额 操作步骤： 设置—期初余额—增加，出现如下界面： 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-期末处理 应收款管理-期末处理 简单核算和复杂核算区别 详细核算流程图 应收单据处理 单据输入 单据制证 单据审核 单据查询 收款单据处理 单据类型 收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 处理流程 输入结算单据 单据核销 票据管理 计息 贴现 转出 结算 背书 转账处理 应收冲应付 用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收 将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 红票对冲 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 坏账处理 计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 制单处理 应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单 汇兑损益 设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理 日常操作流程介绍 1）日常单据录入及核销处理：应收单录入。 日常操作流程介绍 收款单录入。 日常操作流程介绍 单据核销的作用：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理。核销分为手工核销和自动核销两种方式。 手工核销：手工确定收款单与应收单对应关系的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。 自动核销：依据核销规则对多个客户多张单据进行批量核销处理。完成核销后提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因，加强了往来款项核销的效率性。 日常操作流程介绍 手工核销 日常操作流程介绍 自动核销 日常操作流程介绍 2）转账操作：企业经常会发生一些往来账款调整业务主要业务如下： 应收冲应收：指将一客户应收款转入另一客户。通过本功能将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。? 预收冲应收：处理对同一客户的预收款和应收欠款的转账核销业务。? 应收冲应付： 用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。 红票对冲：用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字应收、收款进行冲抵。? 日常操作流程介绍 应收冲应收 货款：销售普通或专用发票。 其他应收款：录入的应收单 预收款：录入的收付款单。 每笔转账金小于等于其余额。 应收冲应收在制单处理中属于并账操作 * * 应收款管理初始化 应收款管理日常业务处理 应收款管理期末处理 应收款管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理 应收款系统的两种应用模式 在应收款管理系统核算客户往来 根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。 处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。 应收款系统的两种应用模式 在总账管理系统核算客户往来 若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。 客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。 输入期初余额 设置账套参数 设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计 票据处理 坏账处理 汇兑损益