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　　基于风险管理之商业银行功能再造分析----风险管理论文 --第1章导论 由于我国目前的存贷利差水平较高，在以盈利为导向的利润考核目标约束下，通过发展存款业务完成利润目标远比发展中间业务容易得多在利率尚未完全市场化之前，适当缩小存贷款利差，促进商业银行逐步进行业务转型，减小对贷款业务的依赖，有利于商业银行的长期稳定发展。中国人民银行决定全面放开金融机构贷款利率管制每一项措施的推出，都意味着中国金融市场的深化和发展，促进了住房信贷市场的差别化发展和规模扩张伴随着中国金融改革的深化行业准入以及利率市场化等因素必然重新改写行业中资银行所享受的诸多红利即将消耗跆尽，如何在创新领域找到自身更多的生存空间，成为商业银行迫在眉睫的首要课题。这一方面反映了中国银行业的发展路径依然以外延扩张为主要特征，这种业务发展路径是典型的高资本消耗特点，但是也凸显出中国银行业盈利能力降低，商业银行有极强的动机通过创新表外业务来逃避资本管制。 ..... 第2章商业银行全面风险管理的理论透析 2.1商业银行风险理论 上述定义的共同点是金融风险是事前预期与事后的实际结果之间的偏差不同点是对偏差的认识，有些观点认为风险只包含导致损失的负偏差，另外一些认为风险也包含了正偏差带来的收益本文认为金融风险指向事后实际结果与事前预期的直接和间接的损失负偏差，也包括了潜在的损失可能性。风险具有六个最基础的特性：第一，客观性，风险的客观性体现在其不以人的意志为转移并且超越人的主观意识而客观存在的；第二，普遍性，风险广泛存在于自然界和人类社会的各种情况之中；第三，复杂性，风险作的复杂性使得人类只能在有限的时间和空间内去改变和控制风险而不可能完全消除风险；第四，偶然性，导致风险发生的各种因素也都是偶然的，风险发生的时间空间程度和结果都是偶然的；第五，必然性，尽管对于个别风险难以掌控，但是随着大量历史数据的支持以及技术的进步，在看似无序的风险当中仍然能够发现一定的规律；第六，可变性，风险会随着环境的改变而变化，技术的进步虽然能带来管理方式的创新但也能产生新的风险。 2.2商业银行风险管理理论的发展 在银行业发展的初期，业务主要集中于短期自偿性贷款，不发放长期贷款，其金额也以银行储蓄存款和自由资本为限制范围，同时发放短期贷款必须以真实商业票据为抵押因为当时还没有中央银行发挥银行的银行和最后贷款人的作用，流动性差的贷款可能给银行带来麻烦，甚至发生挤兑现象后来一段时期虽然有了中央银行的保证，但这个理论还继续对银行的管理产生影响，银行的业务和风险控制一度被集中于资产方面 第3章商业银行功能再造的理论分析............46 3.1商业银行的功能多元化分析................46 3.2商业银行功能多元化指数构建....55 3.3商业银行的功能体系分析........58 第4章全面风险管理与商业银行功能再造的关系分析...........61 4.1全面风险管理与商业银行功能再造的相关性分析................61 4.2商业银行功能再造对全面风险管理的必要性分析.................64 4.3功能再造对全面风险管理的重要性的实证分析..............71 第5章基于全面风险管理的国外商业银行功能演进.....91 5.1美国银行业的功能演进...........91 5.2英国银行业的功能演进.............101 5.3德国银行业的功能演进..............106 第8章中国商业银行功能再造中的制度环境保障 8.1微观层面：商业银行的制度转化 事实上，由于公司治理的最终目的是实现银行股东价值最大化，而通过承担和管理来进行风险经营作为银行的主要利润，因此，商业银行全面风险管理与公司治理密切相关全面风险管理正是银行取得收益性，安全性和流动性的统е实现银行价值最大化的有效管理手段商业银行进一步完善公司治理机制建立董事会监事会和高级管理层之间各司其职有效制衡协调运作的公司治理结构；董事会一般会下设银行专业委员会，主要负责银行的战略发展风险管理关联交易审计人事提名等重大决策事项，进е步发挥董事会的咨询和决策作用；建立独立董事制度，董事专业水平和公司治理有效性不断提高完善薪酬机制管理，提高激励考核机制的科学性和有效性，体现业务发展与风险防控并重激励与约束协调监管要求，适当缩减业绩指标考核权重，提高风险指标考核权重，切实杜绝月季年末“冲时点压时点”和存贷款虚增等现象。 8.2宏观层面：功能再造与全面审慎监管 只有通过这样，银行业经营的稳定性才能得到进一步的提高，银行风险也将相应的下降银行竞争度，但这个问题的解决并不必然需要加强银行业的进入管制监管部门在放松银行业进入管制的同时，应更多地将具有区域关系型借贷优势并且符合条件