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风险管理一、概述风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本收获最大的安全保障。在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。确定减少的成本收益权衡方案和决定采取的行动计划（包括决定不采取任何行动）的过程称为风险管理。有效地对各种风险进行管理有利于企业作出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，对企业来说具有重要的意义。二、分类风险管理主要分为两类：1.经营管理型风险管理，主要研究政治、经济、社会变革等所有企业面临的风险的管理。2.保险型风险管理，主要以可保风险作为风险管理的对象，将保险管理放在核心地位，将安全管理作为补充手段。三、目的1.风险管理的目标就是要以最小的成本获取最大的安全保障。因此，它不仅仅只是一个安全生产问题，还包括识别风险、评估风险和处理风险，涉及财务、安全、生产、设备、物流、技术等多个方面，是一套完整的方案，也是一个系统工程。2.风险管理目标的确定一般要满足以下几个基本要求：(1)风险管理目标与风险管理主体(如生产企业或建设工程的业主)总体目标的一致性。(2)目标的现实性，即确定目标要充分考虑其实现的客观可能性。(3)目标的明确性，即使用正确选择和实施各种方案，并对其效果进行客观的评价。(4)目标的层次性，从总体目标出发，根据目标的重要程度，区分风险管理目标的主次，以利于提高风险管理的综合效果。3.风险管理的具体目标还需要与风险事件的发生联系起来，从这个角度分析，它可分为损前目标和损后目标两种。(1)损前目标①经济目标。企业应以最经济的方法预防潜在的损失，即在风险事故实际发生之前，就必须使整个风险管理计划、方案和措施最经济、最合理，这要求对安全计划、保险以及防损技术的费用进行准确分析。②安全状况目标。安全状况目标就是将风险控制在可承受的范围内。风险管理者必须使人们意识到风险的存在，提高安全意识，防范风险并主动配合风险管理计划的实施。③合法性目标。风险管理者必须密切关注与经营相关的各种法律法规，对每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视，不致于使企业蒙受财务、人才、时间、名誉的损失，保证企业生产经营活动的合法性。④履行外界赋予企业责任目标。(2)损后目标①生存目标。实现这一目标，意味着要有足够的抗灾救灾能力，使企业能够经受得住损失的打击，不至于一蹶不振，在一段合理的时间内能够部分恢复生产或经营的前提。②保持企业生产经营的连续性目标。③收益稳定目标。保持企业经营的连续性便能实现收益稳定的目标，从而使企业保特生产持续增长。对大多数投资者来说，一个收益稳定的企业要比高风险的企业更具有吸引力。稳定的收益意味着企业的正常发展，为了达到收益稳定目标，企业必须增加风险管理支出。④社会责任目标。尽可能减轻企业受损对他人和整个社会的不利影响。四、步骤1.风险识别生产流程分析法财务表格分析法保险调查法2.风险评估不同方法：1风险评估系图法用以评估风险影响的常见的定性方法是制作风险评估系图。风险评估系图识别某一风险是否会对企业产生重大影响，并将此结论与风险发生的可能性联系起来，为确定企业风险的优先次序提供框架。横坐标反映风险发生的可能性，纵坐标反映风险发生后产生的影响程度。实施步骤：根据企业实际绘制风险评估系图。与影响较小且发生的可能性较低的风险相比，具有重大影响且发生的可能性较高的风险更加亟待关注。然后分析每种风险的重大程度及影响。2敏感性分析任意第I个因素的利润灵敏度指标=该因素的中间变量基数÷利润基数×100%敏感性分析是指从定量分析的角度研究有关因素发生某种变化对某一个或一组关键指标影响程度的一种不确定分析技术。其实质是通过逐一改变相关变量数值的方法来解释关键指标受这些因素变动影响大小的规律。敏感性因素一般可选择主要参数（如销售收入、经营成本、生产能力、初始投资、寿命期、建设期、达产期等）进行分析。3决策树法决策树法是指利用图解的形式，将风险因素层层分解，绘制成树状图，逐项计算其概率和期望值，进行风险评估和方案的比较和选择。决策树是一个利用像树一样的图形或决策模型的决策支持工具，包括随机事件结果，资源代价和实用性，帮助确定一个能最可能达到目标的策略。4风险矩阵法该方法将风险事件发生的概率和影响程度分级评分，然后分别作为矩阵的行和列形成风险矩阵，将风险概率和风险后果估计值（0～1）相乘得到风险值，进而按照风险事件在矩阵中的位置作出评估。该方法使用简单快捷。缺点是计算风险概率往往需要历史数据；由于风险的随机性和影响的模糊性，易产生风险结。3.处理风险的方法风险处理的方法主要有风险预防、风险规避、风险分散、风险转移、风险抑